2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。Ⅰ.股东名册Ⅱ.股东大会会议记录Ⅲ.董事会会议记录Ⅳ.监事会会议决议Ⅴ.会计账簿 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：优先股股东的知情权完全同《公司法》规定的股份公司（不管是否上市）的普通股股东知情权。优先股股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告（完全同股份公司普通股股东知情权）。

2、中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。【选择题】

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%

E.60%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，应充分反映中小股东的意见。股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制度。采用累积投票制度的上市公司应在公司章程中规定该制度的实施细则。

3、下列业务中，能够降低企业短期偿债能力的是（）。【选择题】

A.企业采用分期付款方式购置一台大型机械设备

B.企业从某国有银行取得3年期500万元的贷款

C.企业向战略投资者进行定向增发

D.企业向股东发放股票股利

E.企业从商业银行取得800万元的长期贷款

正确答案:A

答案解析:选项A正确：长期资产购置合同中的分期付款，也是一种承诺，应视同需要偿还的债务，属于降低短期偿债能力的表外因素；选项B、C、E会增加企业短期偿债能力；选项D不会影响企业短期偿债能力。

4、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括（   ）等事项。 I.从事衍生品交易II.收购和出售资产 III.证券买卖 IV.为他人提供担保 V.募集资金使用【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第二十五条规定，公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。

5、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（  ）的方式及时披露更正后的信息。【选择题】

A.年度报告

B.季度报告

C.临时报告

D.定期报告

E.半年度报告

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第二条和第三条规定。公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项临时公告的方式及时披露更正后的信息。

6、关于投标限定，下列说法错误的是（   ）。【选择题】

A.利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%

B.乙类成员最低投标限额为当期国债招标量的0.5%

C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%

D.单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为15亿元

正确答案:D

答案解析:单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。

7、以下属于政府补助的有（）。【选择题】

A.直接减免的所得税

B.先征后返的所得税

C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助

D.增值税出口退税

E.政府代第三方支付给企业的款项

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：政府补助具有无偿性、和直接取得资产两个特征。无偿性是政府补助的基本特征。政府并不因此享有企业的所有权，企业将来也不需要偿还。这一特征将政府补助与政府作为企业所有者投入的资本、政府采购等政府与企业之间双向、互惠的经济活动区分开来。直接取得资产，比如企业取得的财政拨款，先征后返（退）、即征即退等方式返还的税款，行政划拨的土地使用权、天然起源的天然林等。不涉及资产直接转移的经济支持不属于政府补助准则规范的政府补助，比如政府与企业间的债务豁免，除税收返还外的税收优惠，如直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等。本题A不是直接取得资产，不是政府补助；C，是政府作为企业所有者投入的资本相关补助，政府可以从该投资企业中取得收益，不具有无偿性的特点，不是政府补助；D，实际上本来就属于企业的资产，不涉及资产的直接取得，不是政府补助；D，是政府代第三方做出的投入，政府可以从该投资企业中取得收益，不具有无偿性的特点，不是政府补助。

8、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。【选择题】

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算

正确答案:A

答案解析:A项，根据《上市公司治理准则》第二十三条规定，上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。

9、上市公司收购事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的（）日内，向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.15

E.30

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十一条规定，根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作：（1）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务； （2）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作； （3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况； （4）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况； （5）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标；（6）中国证监会要求的其他事项。 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。

10、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）。【选择题】

A.2010年10月无形资产入账价值为240万元

B.2010年10月无形资产入账价值为360万元

C.2010年计入费用的金额为128万元

D.2010年计入费用的金额为120万元

E.2010年计入费用的金额为240万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：题中研发费用120万元是研究阶段，应计入当期损益。无形资产的成本应该为240万，当月增加的无形资产当月摊销，2010年摊销的期限为2个月，摊销金额为240/(5*12)*2=8万元，摊销金额一般计入当期损益，除非其他会计准则另有规定。计入当年损益的金额为120+8=128万元。