2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某可转换公司债券，年利为10.25%，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（       ）元。【选择题】

A.300; 211.72

B.400; 228.19

C.600; 231.68

D.600; 258.61

正确答案:D

答案解析:该可转换公司债券转换成股票的收益为：1200÷20×(30-20）＝600（元），领取的债券利息为：

2、下列关于混合成本的各类别，叙述不正确的有（）。Ⅰ.半变动成本通常有一般不随产量变化的初始值，相当于固定成本Ⅱ.阶梯式成本亦称步增成本或半固定成本Ⅲ.电费和电话费等公用事业费，一般属于延期变动成本Ⅳ.曲线成本和产量有依存关系，但并非直线关系Ⅴ.固定成本的稳定性是针对成本总额而言的，单位产品分摊的固定成本正好相反【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C叙述不正确：延期变动成本是指在一定业务量范围内总额保持稳定，超过特定产量则开始随业务量比例增长的成本，电费和电话费等公用事业费属于半变动成本（Ⅲ叙述不正确）；成本按其性态分类，可分为固定成本、变动成本与混合成本三大类（Ⅴ叙述不正确，不属于混合成本）。

3、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为45万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。【选择题】

A.该企业的净营运资本为35万元

B.该企业的财务状况非常稳定

C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资

D.该企业没有任何偿债压力

正确答案:C

答案解析:净营运资本＝流动资产-流动负债＝20-45=-25（万元）；净营运资本为负数，偿债所需现金不足，财务状况不稳定，必须设法另外筹资。

4、以下关于要约收购的说法正确的有（）。【选择题】

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

E.收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的10%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约；选项A错误：不得少于30日，并不得超过60日；选项B错误：可以以现金方式进行支付收购价款，也可以证券方式进行支付，但必须同时提供现金选择权；选项C错误：应当是自公告之日起12个月内不得再次对同一上市公司进行收购；选项E错误：收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

5、某公司2013年年末有关科目余额如下：“发出商品”科目余额为250万元，“生产成本”科目余额为335万元，“原材料”科目余额为300万元，“材料成本差异”科目的贷方余额为25万元，“存货跌价准备”科目余额为100万元，“委托代销商品”科目余额为1 200万元，“受托代销商品”科目余额为600万元，“受托代销商品款”科目余额为600万元，“工程施工”科目余额为400万元，“工程结算”科目余额为300万元。则该公司2013年12月31日资产负债表中“存货”项目的金额为（）万元。【选择题】

A.1960

B.2060

C.2460

D.2485

E.2560

正确答案:B

答案解析:选项B正确：“存货”项目的金额=250+335+300-25-100+1200+（600-600）+（400-300）=2 060（万元）。

6、以下关于清算的说法正确的有（）。Ⅰ.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动Ⅱ.清算组为清偿债务承揽新业务Ⅲ.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成Ⅳ.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算Ⅴ.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司法》第一百八十四条 清算组在清算期间行使下列职权：(一)清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；(二)通知、公告债权人；(三)处理与清算有关的公司未了结的业务；(四)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；(五)清理债权、债务；(六)处理公司清偿债务后的剩余财产；(七)代表公司参与民事诉讼活动。选项Ⅰ正确，为清算组职权中的第（七）项。第一百八十六条第三款 清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。所以，选项Ⅱ错误。第一百八十三条 应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。所以，选项Ⅲ错误，股份公司的清算组应为“董事或者股东大会确定的人员组成”。选项Ⅳ正确。第一百八十六条 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。“缴纳所欠税款”的顺序错误了。选项Ⅴ错误。

7、下列属于非经常性损益的是（）。Ⅰ.乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万Ⅱ.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备Ⅲ.单独测试的应收账款坏账准备的转回Ⅳ.银行支付储蓄的利息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：计入当期损益的对非金融企业取的资金占用费，属于非经常性损益；（Ⅰ属于）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备属于非经常性损益；（Ⅱ属于）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益；（Ⅲ属于）对于金融企业而言，不管是收取还是支付，均属于经常性损益（如银行提供给企业贷款收取利息，银行支付储户利息等）。（Ⅳ不属于）

8、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。Ⅰ.最近36个月内存在违反诚信的不良记录Ⅱ.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查Ⅲ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分Ⅳ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录；（Ⅳ符合题意）（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；（Ⅲ符合题意）（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。（Ⅱ符合题意）

9、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。Ⅰ.公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出Ⅱ.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用Ⅲ.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股Ⅳ.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据最新《证券法》（2020年3月1日施行）第十四条，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用；改变资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途，未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。 同上第十五条，公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 

10、关于股份有限公司的监事，下列描述不正确的是（）。【选择题】

A.监事具有报酬请求权

B.公司的总经理可以兼任监事

C.监事不得擅自传达董事会、监事会和经理办公会议的内容

D.监事的任期每届为3年，监事任期届满，连选可以连任

正确答案:B

答案解析:参见《公司法》第一百一十七条规定。B项，股份有限公司的董事、高级管理人员不得兼任监事。