2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、判断一个行业的成长能力，可以考察的方面有（       ）。 Ⅰ.需求弹性 Ⅱ.产业关联度 Ⅲ.市场容量与潜力 Ⅳ.行业在空间的转移活动 Ⅴ.产业组织变化活动【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:判断一个行业的成长能力，可以从以下方面考察：需求弹性、生产技术、产业关联度、市场容量与潜力、行业在空间的转移活动和产业组织变化活动。

2、创业板上市公司首次公开发行股票，下列关于发行人应满足的条件不正确的是（）。【选择题】

A.发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定

B.发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

C.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为

D.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形

E.发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》 第十二条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定（选项A正确），符合国家产业政策及环境保护政策。同法第十三条规定，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。同法第二十六条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。（选项C正确）发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形。（选项D正确）同法第十六条规定，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。（选项E正确）

3、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。【选择题】

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

E.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。

4、下列不通过应交税费核算的税种有（）。Ⅰ.印花税Ⅱ.房产税Ⅲ.耕地占用税Ⅳ.车船税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：（1）不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：印花税（Ⅰ符合题意）、耕地占用税（Ⅲ符合题意）；（2）承担该税负（计提或实际缴纳）应计入“管理费用”的税种有：房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税（房、车、土、矿、印）；（3）承担该税费可能会计入“营业税金及附加”科目的税费有：营业税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、土地增值税；（4）计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：增值税、代扣代缴个人所得税。

5、公众公司披露的信息应当如何发布？（）Ⅰ.由董事和高级管理人员 Ⅱ.以监事会公告的形式Ⅲ.以董事会公告的形式 Ⅳ.以定期报告的形式 Ⅴ.董事、监事、高级管理人员对外发布未披露的信息，无需董事会书面授权【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第二十八条，除监事会公告外，公众公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布未披露的信息。

6、上市公司控股股东对上市公司和社会公众股东负有诚信义务，可以有下列（）行为。【选择题】

A.违规占用上市公司资金

B.违规为关联方提供担保

C.提名董事、监事候选人

D.利用关联交易损害上市公司合法权益

E.利用对外投资损害社会公众股股东的合法权益

正确答案:C

答案解析:选项C正确：控股股东及实际控制人不得违规占用上市公司资金，不得违规为关联方提供担保，不得利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害上市公司和社会公众股股东的合法权益。控股股东或实际控制人利用其控制地位，对上市公司和社会公众股股东利益造成损害的，将依法追究其责任。

7、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价 Ⅱ.发行人和保荐机构（主承销商）协商确定价格 Ⅲ.发行人上市后的股票为可流通股份或者不可流通股票 Ⅳ.在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商）可终止本次发行 Ⅴ.若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额，发行人将通过自有资金或债务融资等方式，补足项目投资缺口【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅲ项，发行人上市后所有股票均为可流通股份；Ⅳ项，在网下发行未获得足额认购的清况下，发行人和保荐机构（主承销商）可中止本次发行，并及时公告和依法作出其他安排。

8、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其收购要约。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据最新《证券法》（2020年3月1日）第七十六条规定，收购行为完成后，收购人应当在十五日内将收购情况报国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

9、2007年1月1日，甲公司与乙公司签订一项购货合同，甲公司从乙公司购入一台需要安装的特大型设备。合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计1000万元（不考虑增值税），在2007年至2011年的5年内每半年支付100万元，每年的付款日期分别为当年6月30日和12月31日。2007年1月1日，设备如期运抵甲公司并开始安装，假定半年的折现率为5%，已知（P/A，10%，10）=6.1446，则2007年1月1日甲公司的会计处理以下说法正确的是（）。Ⅰ.应确认固定资产入账价值1000万元Ⅱ.应确认在建工程入账价值1000万元Ⅲ.应确认长期应付款1000万元Ⅳ.应确认固定资产入账价值614.46万元Ⅴ.应确认在建工程入账价值614.46万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：购买价款的现值为100×（P/A，5%，10）=100×6.1446=614.46万元。2007年1月1日甲公司会计处理如下：借：在建工程          614.46未确认融资费用      385.54贷：长期应付款         1000

10、甲公司发生的下列非关联交换中，属于非货币性资产交换的有（   ）。Ⅰ.以公允价值为260万元的固定资产换入乙公司账面价值为320万元的无形资产，并支付补价80万元Ⅱ.以账面价值为280万元的固定资产换入丙公司公允价值为200万元的一项专利权，并支付补价30万元Ⅲ.以公允价值为320万元的长期股权投资换入丁公司账面价值为460万元的短期股票投资，并收到补价140万元Ⅳ.以账面价值为420万元、准备持有至到期的债券投资换入戊公司公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项Ⅰ：80÷（80＋260）×100%＝23．53%选项Ⅱ：30÷200×100%＝15%选项Ⅲ：140÷320＝43．75%>25%，所以判断为货币性资产交换；选项Ⅳ，持有到期的债券投资为货币性资产，所以判断为货币性资产交换。