可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的。
发行债务融资工具的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，2、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；
机构投资者应具有相应的研究力量、有效的估值定价模型、科学的定价决策制度和完善的合规风险控制制度。2、公司在创业板首次公开发行股票并上市的申请文件中需要包括以下内容（）。Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见Ⅱ.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2014年修订）》中规定：
其价格形成和变动能够准确的体现债券的内在价值、供求关系及市场利率的变动趋势。期权的时间价值将趋于最大化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低E.金融期权的内在价值也称履约价值，也就是期权的买方如果立即执行该期权所能获得的收益正确答案:
<br/>1、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ 可转换公司债券的价值越高 以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，股票的票面价值在初次发行时有一定的参考意义。持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
基本每股收益=（0.6+0.2）÷（1+1）=0.4扣非后基本每股收益=（0.6+0.2-0.2）÷1=0.62、上市公司甲所属企业乙申请到境外上市，根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第五条规定，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：④上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件。
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，某公司发生诉讼并经法院判决Ⅲ.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，[2008年真题]Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公，3、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。
Ⅰ.近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责Ⅱ.最近二年连续亏损Ⅲ.最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司净利润为负（以公司扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为计算依据）。（选项Ⅱ错误）创业板最近一年净资产为负将暂停上市。
）I.甲公司购买乙公司的资产净额占上市公司2012年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上，出售的资产在2012年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到35%IV.2012年12月，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上。
企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整Ⅳ.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分Ⅴ.对投资性房地产，（一）关于主板与创业板公司公开发行证券对盈利性的要求：除符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十一条 发行人申请首次公开发行股票条件：最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
近三年内未发生重大违法违规经营 Ⅲ.客户交易结算资金存管符合证监会规定，最近3年未挪用客户交易结算资金 Ⅳ.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上Ⅴ.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，②发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，【选择题】A.利率或利差招标时。
贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构承担的是过错推定责任。
（Ⅲ正确）（6）法律界定及业务形态属于不同类型且缺乏相关性的资产组合，如基础资产中包含企业应收账款、高速公路收费权等两种或两种以上不同类型资产；（Ⅰ正确）3、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过百分之五的股东（Ⅲ、Ⅳ正确）。
2012年至2014年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，行权条件为乙公司2013年度实现的净利润较前1年增长6%，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，乙公司2013年度实现的净利润较前1年增长5%，下列针对甲乙公司2013年报表项目的影响额计算正确的有（）。
Ⅰ.聘任或解聘高级管理人员Ⅱ.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来Ⅲ.认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ.公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ.提名、任免董事【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100= 25;期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的 剩余数量应当在二十四个月内发行完毕B.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好 D.应当为公司债券提供担保E.采用分期发行方式的。
发行次级债务由中国证监会派出机构批准Ⅲ.证券公司次级债券经批准后，首期发行额应不低于拟发行总额的50%Ⅳ.证券公司次级债券分期发行的，证券公司次级债券的发行、转让、兑付、登记、托管、结算、投资者适当性、信息披露和投资者权益保护等应符合法律法规以及交易场所和登记结算机构的相关规定；向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告C.国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内。
<br/>1、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。上市公司应当在股东大会结束后2个月内实施具体方案。
【选择题】A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资E.在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响 的权益性投资正确答案:除非符合一定的条件B.企业具有抵消已确认金额的法定权利。