Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金 Ⅱ.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25% [2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。
下列说法中正确的是（）【选择题】A.使用寿命不确定的无形资产应该按系统合理的方法摊销B.使用寿命有限的无形资产，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式D.无形资产的摊销方法只有直线法正确答案:
乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60％的股权，可以不发出要约收购 Ⅲ.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业，无需履行要约收购 Ⅳ.因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的。
Ⅰ.制定和修改全国股份转让系统业务规则 Ⅱ.接受并审查股票挂牌及其他相关业务申请 Ⅲ.对主办券商等全国股份转让系统参与人进行监管 Ⅳ.对挂牌公司及其他信息披露义务人进行监管 3、保荐代表人在尽职调查中发现M上市公司的以下情形，III.监事乙与该公司签订了价值300万元的货物包销台同IV.总经理丙经公司董事会同意。
【选择题】A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级正确答案:的规定（AD错误、B正确）应当是中国证监会核准发行之日起24个月内发行完毕“（c错误）系公司债券上市交易分类管理的条件，另外非公开发行公司债券是否需要信用评级由发行人确定”
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第二十六条规定，（Ⅴ包括）3、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，审核员应要求公司在提供的招股说明书或招股意向书上明确注明“注明全体董事及相关中介机构签署意见的时间III.按时提交承诺函且无重大事项发生的。
【选择题】A.取消其转持义务B.上市前国有股东承担转持义务C.按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股D.按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务E.按其以前持股比例履行转持义务正确答案:股权分置改革新老划断后至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司，由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。
【选择题】A.协议收购B.要约收购C.反收购 D.间接收购正确答案:【选择题】A.获得证券从业资格证书 B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚 D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格正确答案:5、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，I.收购人需要变更收购要约的。
Ⅰ.主板上市公司最近2年连续亏损Ⅱ.创业板上市公司非公开发行对象为36名Ⅲ.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除Ⅳ.主板上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，（Ⅱ正确）《上市公司证券发行管理办法》第39条第2项规定，上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，（Ⅲ正确）2、企业债券的募集说明书中发行人基本情况主要有（
乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。可转换公司债券转换的是公司新发行的股票Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，由可直接归属于该资产的创造、生产并使该资产能够以管理层预定的方式运作的所有必要支出组成。
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
Ⅰ.询价对象可以自主决定是否参与初步询价，主承销商无正当理由不得拒绝II.询价结束后，并应当中止发行III. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格IV.未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售V. 发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，提供有效报价的询价对象不足50家的。
Ⅰ.发现报告年度财务报表存在严重舞弊Ⅱ.发现报告年度会计处理存在重大差错Ⅲ.国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策Ⅳ.发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据Ⅴ.为缓解报告年度资产负债表日以后存在的资金紧张状况而发行巨额公司债券【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:
【选择题】A.普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准B.在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，应当定期披露半年度报告和年度报告D.公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管。
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者。《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十四条规定:认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外。
发行人应在发行情况报告书中看重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第二十一条规定，Ⅲ.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员 内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查。
参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第三十八条规定。Ⅰ.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，计入资产成本Ⅱ.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式Ⅲ.现金分红Ⅳ.管理费用和销售费用错记【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:投资性房地产后续计量模式的变更应当作为会计政策变更处理。
【选择题】A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请正确答案:发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后再次提出股票发行申请。以使不同企业按照一致的确认、计量和报告基础提供有关会计信息。
自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。