可转换公司债券属于金融资产吗？：可转换公司债券属于金融资产。可转换债券是一种混合性证券，是公司普通债券和证券期权的组合体。

可转换债券资本成本怎么计算？：可转换债券资本成本怎么计算？可转换债券资本成本的计算公式：税后成本=税前成本×（1-所得税税率）。转换债券的税前成本是使得未来的现金流出现值等于发行价格的折现率，计算未来的现金流出量时，要考虑可转换债券的转换价值或赎回价格。

可转换债券资本成本怎么计算？：可转换债券资本成本怎么计算？可转换债券资本成本的计算公式：税后成本=税前成本×（1-所得税税率）。转换债券的税前成本是使得未来的现金流出现值等于发行价格的折现率，计算未来的现金流出量时，要考虑可转换债券的转换价值或赎回价格。

可转换公司债券属于金融资产吗？：可转换公司债券属于金融资产。可转换债券是一种混合性证券，是公司普通债券和证券期权的组合体。

可转换债券的特征有哪些？：可转换债券的特征：1.可转换债券是含有转股权的特殊债券。2.可转换债券有双重选择权。（1）对于投资者来说，拥有转股权，可自行选择是否转股；（2）对于发行人来说，拥有提前赎回的权利。

可转换公司债券转为股份包括哪些内容？：可转换公司债券是指依法发行的、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价。【对比】上市公司非公开发行股票的价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%：【对比】上市公司增发新股的价格不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日均价，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的。

公开发行可转换债券的条件有哪些？：可转换公司债券是指依法发行的、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。3.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息，所谓分离交易的可转换公司债券是指发行人一次捆绑发行公司债券和认股权证两种交易品种，并不妨碍持有债券的投资者继续获得债券存续期内各期债券利息。（2）最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息：

公司债券的基础知识包括哪些内容？：公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。具有融资成本低、发行程序简单、不稀释公司股权（可转换公司债除外）等特点。（1）公司债券既可以由股份有限公司发行。（2）上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券。发行公司债券：发行人应当依法经股东（大）会决议；发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议；（1）发行债券的数量；

可转换债券筹资的优缺点有哪些？：可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。该债券利率一般低于普通公司的债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。可转换债券使得公司能够以较低的利率取得资金。可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性。可转换债券筹资的缺点：

可转换债券筹资的结论是什么？：可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。企业发行可转换债券可以降低筹资成本。【结论】可转换债券的税前资本成本可用投资人的内含报酬率来估计。【决策原则】计算出的内含报酬率必须处在债务的市场利率和（税前）普通股成本之间，【解析】税前股权资本成本=7%（1-20%）=8.75%，可转换债券的税前融资成本应在普通债券利率与税前股权成本之间。

可转换债券的筹资成本有哪些？：（2）纯债券价值=未来利息的现值+本金的现值，（3）债券的转换价值=股票市价×转换比率，（4）可转换债券的税前资本成本。计算出的内含报酬率必须处在债务的市场利率和（税前）普通股成本之间，转换前利息现值和+可转换债券的底线价值（或赎回价格）的现值-购买价格=0，即可转换债券的税前资本成本，【例题·计算分析题】A公司拟发行可转换债券筹资5 000万元；（6）计算可转换债券的筹资成本（税前）？

可转换债券的主要条款是什么？：可转换债券的主要条款有可转换性、转换价格、转换比率、转换期、赎回条款、回售条款、强制性转换条款。证券持有人可以选择转换，也可以不转换而继续持有债券。即转换发生时投资者为取得普通股每股所支付的实际价格。转换比率是债权人将一份债券转换成普通股可获得的普通股股数。转换比率=债券面值÷转换价格：可转换债券的转换期可以与债券的期限相同。超过转换期后的可转换债券，自动成为不可转换债券（或普通债券）：