- 综合题（主观）
题干：某市一家化妆品生产企业，执行新会计准则，2010年经核定亏损20万元。2011年的生产经营情况如下。(1)向商场销售化妆品，取得不含税销售额400万元，取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元；直接销售化妆品给使用单位，开具普通发票，取得销售额46.8万元；购进货物取得通过税务机关认证的增值税专用发票，注明价款150万元。(2)将设备出租给其他企业使用，全年取得租赁收入100万元。(3)应扣除的化妆品销售成本200万元，销售费用120万元。(4)发生管理费用40万元（其中含业务招待费10万元，新产品研究开发费用8万元）。(5)发生火灾，损失了成本为22.79万元外购原材料（其中含2.79万元的运费成本），取得责任人赔偿2万元，保险公司赔偿18万元。(6)通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元，环保部门罚款1万元。(7)接受某公司捐赠的包装物，取得通过税务机关认证的增值税专用发票，注明价款20万元，增值税税额3.4万元。(8)12月从境外分支机构取得税后净收益32万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，但由于该国有税收优惠，分支机构在境外实际只按15%的税率缴纳了企业所得税（该国与我国没有签订税收饶让协定）。要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数。
题目：计算该企业2011年境内生产经营所得应缴纳的企业所得税；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案2011年该企业应缴纳的企业所得税：27.13×25%=6.78（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】某境内工业企业，2011年度生产经营情况如下：(1)销售收入4500万元；销售成本1900万元；实际缴纳的增值税700万元；营业税金及附加80万元。(2)其他业务收入300万元，与其相对应的其他业务成为100万元。(3)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。(5)财务费用80万元，其中含向非金融机构（非关联的企业）借款1年的利息支出50万元，借款年利率为10%(银行同期同类贷款年利率6%)。(6)营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向贫困地区捐赠20万元。(7)投资收益18万元，系从直接投资外地居民公司而分回税后利润17万元（该居民公司适用企业所得税税率15%）和国债利息收入1万元。(8)该企业账面会计利润628万元，已预缴企业所得税157万元。要求计算：(1)该企业2011年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额；(2)该企业2011年度的企业所得税前可以扣除的成本、税金、费用、营业外支出（考虑优惠因素）；(3)该企业2011年度的应纳税所得额；(4)该企业2011年度的应纳企业所得税税额；(5)该企业2011年度应退（补）的所得税额。
- 2 【单选题】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
- 3 【单选题】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。
- A 、10万元
- B 、12万元
- C 、5万元
- D 、79万元
- 4 【综合题（主观）】计算该企业2004年度境内所得应缴纳的企业所得税;
- 5 【综合题（主观）】计算该企业2011年境内生产经营所得的应纳所得额；
- 6 【综合题（主观）】计算企业2011年境内所得的应纳税所得额;
- 7 【综合题（主观）】计算该企业2011年境内所得应缴纳的企业所得税；
- 8 【综合题（主观）】计算该企业2011年境外所得应在我国补缴的企业所得税。
- 9 【单选题】温州市某企业2011年度境内生产经营亏损10万元，2012年主营业务收入980万，主营业务成本680万元，转让专利技术取得收入500万元，成本248万元，营业税金及附加50万元，从境内居民企业分回投资收益50万元;国库券转让收益25万元;境外投资企业亏损40万元。该企业2012年应纳所得税额为( )万元。
- A 、65
- B 、61.55
- C 、60
- D 、66.25
- 10 【综合题（主观）】计算企业境内生产经营的应纳税所得额；
热门试题换一换
- 下列各项关于甲公司对乙公司长期股权投资的表述中,正确的有()。
- 甲公司发行该可转换公司债券初始确认时对所有者权益的影响金额是()万元。
- 项目组成员与客户存在重要且密切的商业关系，这属于（ ）导致的不利影响。
- 约翰取得的劳务报酬收入应缴纳的个人所得税。
- 甲公司向乙公司购买建材，以自有一栋大楼在1000万元额度内为未来一年的货款设定抵押担保，办理了抵押登记。三个月后，乙公司将其中一笔50万元的货款转让给丁公司，并通知了甲公司。对于该50万元货款是否设定担保没有特别约定。下列关于该50万元债权转让及担保的表述中，正确的是（ ）
- 以下针对注册会计师与治理层沟通的审计工作底稿的说法中，不正确的是（ ）。
- 从经营效率和财务政策是否变化角度，回答上年可持续增长率本年可持续增长率和本年实际增长率之间的联系。
- 下列选项中，可以免征耕地占用税的是（ ）。
- 下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是（ ）。
- 下列关于会计要素确认的表述中，符合会计准则规定的有（）。
- 简要分析QR公司2013年战略变革的类型与主要任务。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ynRA5