- 简答题
题干：在对甲公司20x7年度财务报表执行审计中，A注册会计师负责销售与收款循环的审计，了解到甲公司存在如下内部控制：（1）商品打包发运前，对商品和发运凭证内容进行独立核对。核对人员在发运凭证上签字以示商品已与发运凭证核对且种类和数量相符。（2）系统通过使用和检查主文档版本序号，确定正确的定价主文档版本已经被上传。（3）向客户发送月末对账单，调查并解决客户质询的差异。A注册会计师拟执行的控制测试程序为：（1）通过检查IT的一般控制和收入交易的应用控制，确定正确的定价主文档版本是否已被用来生成发票。（2）检查发运凭证上相关员工和客户的签名，作为发货的证据。（3）检查客户质询信件并确定问题是否已得到解决。
题目： 填写下表。
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参考答案
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】请根据以下要求正确填写下表。 (1)根据已经给出的审计目标写出对应的财务报表认定。 (2)将相应的审计程序代码填写在表中“对应的审计程序”一栏中,每个审计程序代码至少应当选择一次。同时要将审计程序正确区分是实质性程序还是控制测试。
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