- 不定项甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份增值税的销项税额为()万元。
- A 、85
- B 、99.45
- C 、82.45
- D 、68
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参考答案
【正确答案:A】
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- 1 【单选题】某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,产品价目表标明产品的不含税销售价格为每件3000元,购买20件以上,可获得5%的商业折扣,购买40件以上,可获得10%的商业折扣。某客户购买该产品35件,规定付款条件为2/10,1/20,n/30(按含增值税的售价计算),购货单位于9天内付款,该企业销售实现时,其“应收账款”科目中登记的含税货款金额是()元。
- A 、116707.5
- B 、114373.35
- C 、122850
- D 、110565
- 2 【单选题】某一般纳税企业月初欠交增值税20万元,无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额40万元,销项税额65万元,进项税额转出3万元,交纳本月增值税15万元,则月末结转前,“应交税费一应交增值税”科目的余额是()万元。
- A 、33
- B 、13
- C 、28
- D 、30
- 3 【单选题】某增值税一般纳税人月初欠交增值税15万元,无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元,销项税额65万元,进项税额转出5万元,交纳本月增值税15万元,则月末结转后,“应交税费一未交增值税”科目的余额为()万元。
- A 、20
- B 、0
- C 、5
- D 、15
- 4 【单选题】甲企业为增值税一般纳税人,月初欠交增值税15万元,无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元,销项税额65万元,进项税额转出5万元,交纳本月增值税15万元。假定无其他事项,则月末结转后甲企业应交未交的增值税为( )万元。
- A 、20
- B 、O
- C 、5
- D 、15
- 5 【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份增值税的销项税额为()万元。
- A 、85
- B 、99.45
- C 、82.45
- D 、68
- 6 【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份应交增值税为()万元。
- A 、82.45
- B 、68
- C 、71.4
- D 、85.85
- 7 【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份销售产品应作的会计分录为()。
- A 、借:应收账款5850000贷:主营业务收入5850000
- B 、借:应收账款5000000贷:主营业务收入5000000
- C 、借:应收账款5850000贷:主营业务收入5000000应交税费——应交增值税(销项税额)85000
- D 、借:应收账款6844500贷:主营业务收入5850000应交税费——应交增值税(销项税额)994500
- 8 【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份应交增值税为()万元。
- A 、82.45
- B 、68
- C 、71.4
- D 、85.85
- 9 【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,5月初待抵扣进项税额为3.4万元,5月份购人一批原材料,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为17万元,货款已经支付,材料已验收入库;5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元;另外,甲企业5月份销售产品一批,含税收入为585万元,适用增值税税率为17%,货款尚未收到。甲企业5月份销售产品应作的会计分录为()。
- A 、借:应收账款5850000贷:主营业务收入5850000
- B 、借:应收账款5000000贷:主营业务收入5000000
- C 、借:应收账款5850000贷:主营业务收入5000000应交税费——应交增值税(销项税额)85000
- D 、借:应收账款6844500贷:主营业务收入5850000应交税费——应交增值税(销项税额)994500
- 10 【单选题】某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为35万元,进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件,不含税单价为3万元;公益捐赠产品10件,单位成本2.5万元,缴纳当月应交增值税10万元,无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为13%,则该企业当月“应交税费-未交增值税”明细科目的月末借方余额为()万元。
- A 、6
- B 、19.8
- C 、7.5
- D 、11.7
热门试题换一换
- 某保健食品制造公司(一般纳税人),2011年12月从农民手中购入其种植的农产品5吨,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将购入的3吨农产品用于本企业生产各种滋补食品,取得不含税销售额50000元;将其余2吨作为元旦礼品发给本厂职工。则该保健食品公司当月应纳增值税税额为()元。
- 关于转让定价税制,下列说法中正确的有()。
- 分期计算该企业应缴纳的印花税。
- 某啤酒厂为增值税一般纳税人,2010年9月销售啤酒80万元(已开具增值税专用发票),当期出租包装物收取押金2.34万元。同年2月份收取的包装物押金5.85万元本月已逾期。上述押金均单独记账核算。则该厂9月份应申报的销项税额为()万元。
- 某外商投资企业上年10月开业,经营期限10年,开业时领受房产权证、工商营业执照、土地使用证各一份,与其他企业订立转让专用技术使用权书据一份,所载金额80万元;订立购销合同一份,所载金额为150万元;借款合同一份,所载金额40万元;此外,企业营业账簿中,“实收资本”科目载有资金300万元,其他账簿6本。本年2月份,向有关部门领取某种特殊商品出口许可证一份。2月份签订一份非专利技术转让合同,约定转让金额5万元,同时签订一份专利权转让合同,约定金额20万元。本年3月份,兼并一家国有企业,并人单位资产200万元,原单位已按规定缴纳过印花税。本年5月份,该企业财会部门在其下属部门设置明细分类账4本,同时在仓库设置1本不记载资金的登记簿,该企业采取分级核算的形式。本年6月份,外方一次性追加投资3000万美元,假设当期市场汇率为1美元=8.5元人民币。该企业3月份兼并国有企业,其并人的资产应纳的印花税为()元。
- 下列开采或生产的资源产品中,征收资源税的有( )。
- 甲企业向乙企业购买一台大型设备,由于疏忽在合同中未规定检验期间。设备运回后,甲企业组织人员进行检验,未发现质量有问题,于是投入使用。第3年,设备出现故障,经反复查找,发现设备关键部位存在质量瑕疵。按照该设备的说明书,其质量保证期为5年。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是( )。
- 下列各项中,属于消费税征收范围的是( )。
- 中国公民王某2015年1~12月在我国境内每月的工资均为3498元,当年12月31日一次性领取年终奖金18001元。请计算王某取得该笔年终奖金应缴纳的个人所得税税款为多少元?
- 某生产企业为増值税一般纳税人,2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额为200万元,货物耗用材料的进项税额为65万元。该企业当月应缴纳増值税()万元。
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