- 客观案例题
题干:某农机生产企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用1909.09元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用3181.82元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。(3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本85000元;企业职工食堂在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费15000元。(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。(7)转让4年前购入的一座厂房,4年前购置原价4000000元,转让价(含税)5000000元。该企业选择简易计税方法计算该项转让的增值税。其他相关资料:企业取得的合法凭证均在当月通过认证并在当月抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。
题目:当月该企业进项税额转出( )元。 - A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
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【正确答案:C】
当月该企业进项税额转出=(70000-2790)×13%+2790×9%=8988.4(元)。
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- 1 【单选题】2010年5月该企业进项税额转出()元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、11635.70
- D 、12110.00
- 2 【单选题】印刷厂当月进项税额转出金额为()元。
- A 、1684
- B 、1666
- C 、1741
- D 、1852
- 3 【单选题】6月份转出的进项税额为()元。
- A 、0
- B 、2307.24
- C 、1774.8
- D 、2652
- 4 【单选题】该企业转出的进项税额为()元。
- A 、50000
- B 、5068.38
- C 、5950
- D 、5082.38
- 5 【单选题】该服装厂当月进项转出税额为()元。
- A 、1911.15
- B 、1933.15
- C 、1869
- D 、3229
- 6 【客观案例题】2019年9月该企业进项税额转出( )元。
- A 、8947.30
- B 、11900
- C 、8900
- D 、12110
- 7 【客观案例题】当月该企业进项税额转出( )元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
- 8 【客观案例题】当月该企业进项税额转出( )元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
- 9 【客观案例题】该企业当月进项税额转出( )万元。
- A 、0.14
- B 、0.10
- C 、0.11
- D 、0.19
- 10 【客观案例题】当月该企业进项税额转出( )元。
热门试题换一换
- 甲向人民法院提起行政诉讼,法院以须向上级请示为由一直未予任何答复,甲()。
- 下列各项中,按企业会计准则的规定,应记入“管理费用”账户的有()。
- 依据我国资源税暂行条例及实施细则的规定,下列单位和个人属于资源税纳税义务人的有()。
- 根据企业所得税法的规定,以下适用25%税率的是()。
- 审核企业2010年度相关财务核算资料发现:1.2010年度“利润表”如下:2010年度“利润表”单位:万元 2.2010年1-12月累计预售商品房1万平方米,收取预售款6000万元、企业相关的账务处理为:借:银行存款6000万元贷:预收账款6000万元 3.2010年12月结转实现销售的商品房5.4万平方米,并将预售款结转,实现商品房销售收入累计为32400万元,企业相关的账务处理为:借:银行存款2400万元预收账款30000万元贷:主营业务收入32400万元 4.2010年12月在预售款转销售同时,将原计入“递延税款”预售款缴纳的营业税及附加和土地增值税结转到“营业税金及附加”,企业相关的账务处理为:借:营业税金及附加2250万元贷:递延税款2250万元 5.2010年11月开发产品完工,结转完工产品成本为32300万元,其中商品房成本32000万元,邮电通讯设施成本为300万元。商品房开发成本中,因出包工程未最终办理结算和部分公共配套设施尚未完工,企业根据有关合同和预算等资料,采取预提方法计入开发成本,并结转到完工产品成本。经核实确认,出包合同总金额为20000万元,已取得发票的17000万元,未取得发票预提计入开发成本3000万元:公共配套设施预算总造价1000万元,未完工未取得发票预提计入开发成本为300万元。12月份结转销售商品房成本为21600万元,相关的账务处理为:借:主营业务成本21600万元贷:开发产品——商品房21600万元 6.为通信部门建造的电信设施12月份移交给电信部门,并收款400万元。相关的账务处理为:借:银行存款400万元贷:开发产品——电信设施300万元资本公积100万元 7.2010年度“财务费用”借方发生额为10万元,贷方发生额为80万元。经审核确认,借方发生额为开发产品完工后企业贷款应承担的利息及金融机构手续费;贷方发生额为企业将资金临时借给其他企业所收取的利息。 8.2010年12月未出售的部分开发商品房收取临时租金收入20万元,相关的账务处理为:借:银行存款20万元贷:其他应付款20万元 9.销售费用分别为委托某广告公司进行广告策划费200万元和支付商品房代销机构代销手续费300万元,分别取得广告业专用发票和服务业发票。10.管理费用中开支的内容为缴纳的土地使用税15万元、印花税30万元,业务招待费180万元,其余为房租、办公费和人员工资及福利费、教育经费等。11.开发成本和管理费用中合计列支实际发生的工资薪金总额为300万元、职工福利费总颧为30万元、职工教育经费5万元,拨缴的工会经费6万元。根据审核情况,指出对2010年度相关税费缴纳有影响的项目,并进行正确处理。
- 《企业自制发票申请审批表》适用于()。
- 甲公司于2018年10月1日委托乙公司代为加工原材料一批,该批原材料的成本为72万元,加工费13万元,加工劳务匹配的增值税税率为16%,该材料加工后直接对外出售(售价低于受托方的计税基础),其匹配的消费税税率为15%,根据税法规定,由乙公司代收代缴消费税,因按市场上无此商品的市场价可供参照,税法规定可按组成计税价来计算应缴消费税,则甲公司收回此商品时的入账成本为( )万元。
- 关于环境保护税,下列说法正确的有( )。
- 根据资料(2),丙公司因该项债务重组影响当期损益的金额为( )万元。
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