参考答案

(1)管理和监督的基础不足。表现为董事会和管理层的分工不明确,总经理权力过大,凌驾于董事会之上。关键职位的人选、所有并购、资本支出等重大决策应由董事会承担的职责被总经理拿走。
(2)董事会构成不合理,董事会成员共7名,5名都是执行董事,不符合董事会成员大部分都应该是独立董事的要求。此外,还有两名董事是总经理的亲戚,妨碍了董事会的独立决策。
(3)内部审计部门负责人的任命应由审计委员会批准,而不是由总经理指定。
(4)内部审计部门的独立性存在问题,主要表现为:内审部门负责人不应由财务部经理兼任,这会妨碍内审部门的独立性;内部审计部门也不应向总经理汇报工作,而应向审计委员会或董事会汇报。内部审计部门应独立于外部审计师。