参考答案

(1)内审部门向总经理报告不合规。完善对策：内部审计部门应和管理层进行必要沟通，并具有从管理层获得信息和解释的权利。为了提高内部审计部门的客观性和业绩，内部审计部门应该直接向董事会或者审计委员会负责。

(2)组织机构不健全，缺少股东会组织。完善对策：企业治理结构的设计应符合《公司法》及其他法律法规的要求，一般涉及股东（大）会、董事会、监事会和管理层。公司组织机构的设计应使董事会能够为企业提供战略指导，并对管理层进行有效的监督，明确董事会成员和高级管理层各自的作用和责任，以促进董事会和管理层对于公司及其股东承担责任，并确保权力的平衡，避免个人权力不受约束。为了奠定管理和监督的坚实基础，应该规范和披露董事会及管理层的职能。

(3)审计委员会主席由某下属企业总经理兼任不恰当。完善对策：审计委员会是董事会下设的专门委员会之一，其组成成员应全部由独立、非执行董事组成，他们至少拥有相关的财务经验。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

(4)除董事长以外的董事全部在管理层任职不恰当。完善对策：董事会中大部分成员应当是独立董事。独立董事是指独立于公司股东且不在公司内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，能对公司事务做出独立判断的董事。

(5)董事会下各专业委员会委员产生办法、议事机制、工作机制没有明确规定，不合规。完善对策：当董事会设立专业委员会时，他们的任命、构成和工作程序应该定义明确并由董事会公告。

(6)审计委员会没有正式开展工作，其对内审机构也没有起到真正的督导作用不合规。完善对策：确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。审计委员会应监察和评估内部审计职能，在企业整体风险管理系统中的角色和有效性。它应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘，它还应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任。审计委员会及内部审计师需要确保内部审计部门正在有效运行。它将在四个主要方面对内部审计进行复核，即组织中的地位、职能范围、技术才能和专业应尽义务。