- 造价师案例题
题干：1.某项目建设期为3年，生产期为9年。项目建设投资（含工程费、其他费用、预备费用）4300万元，预计形成其他资产450万元，其余全部形成固定资产。2.建设期第1年投入建设资金的50%，第2年投入30%，第3年投入20%，其中每年投资的40%为自有资金，60%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。建设单位与银行约定：建设期借款从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还。3.生产期第1年投入流动资金270万元，为自有资金；第2年投入流动资金230万元，为银行借款，借款利率为3%。流动资金在计算期末全部回收。4.固定资产折旧年限为10年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%。在生产期末回收固定资产残值；其他资产在生产期内平均摊销，不计残值。5.投产第2年，当地政府拨付220万元扶持企业进行技术开发。预计生产期各年的经营成本均为2600万元，营业收入在计算期第4年为3200万元，第5～12年均为3720万元。假定营业税金及附加的税率为6%，所得税税率为25%，行业平均总投资收益率为7.8%，行业净利润率参考值为10%。6.按照董事会事先约定，生产期按照每年15%的比例提取应付各投资方股利，亏损年份不计取。
题目：列式计算项目计算期第4年初的累计借款。
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参考答案第1年应计利息=（0+4300×50%×60%÷2）×7%=45.15（万元）
第2年应计利息=[（4300×50%×60%+45.15）+4300×30%×60%÷2]×7%=120.55（万元）
第3年应计利息=[（4300×80%×60%+45.15+120.55）+4300×20%×60%÷2]×7%=174.14（万元）
建设期贷款利息=45.15+120.55+174.14=339.84（万元）
第4年初的累计借款=4300×60%+339.84=2919.84（万元）
问题1按照建设期各年投资计划和贷款额度计算建设期贷款利息，由此得到运营期初累计贷款。
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