- 多选题若某公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有()。
- A 、本期发生净亏损,税法允许在以后5年内弥补
- B 、确认债权投资发生的减值
- C 、预提产品质量保证金
- D 、转回存货跌价准备
- E 、确认国债利息收入

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【正确答案:A,B,C】
选项D,转回存货跌价准备是可抵扣暂时性差异的转回,会减少递延所得税资产的余额;选项E,国债利息收入不形成暂时性差异,不会引起递延所得税资产余额增加。

- 1 【单选题】雇员甲应纳税所得额为()元。
- A 、3600
- B 、3147
- C 、3947
- D 、3100
- 2 【单选题】李某全年应纳税所得额为()元。
- A 、37200
- B 、17200
- C 、46800
- D 、32400
- 3 【单选题】某公司代雇员负担20%的个人所得税税额,2011年3月支付给雇员王某的不含税工资为5800元,则王某的个人所得税应纳税额为()元。
- A 、481.25
- B 、520.62
- C 、523.53
- D 、625
- 4 【多选题】若某公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有( )。
- A 、本期发生净亏损,税法允许在以后5年内弥补
- B 、确认持有至到期投资发生的减值
- C 、无形资产内部研发加计摊销
- D 、转回存货跌价准备
- E 、因债务担保确认的预计负债
- 5 【客观案例题】计算应纳税所得额时,准予扣除的期间费用(包括加计扣除)为( )万元。
- A 、1736
- B 、1680
- C 、1569
- D 、1656
- 6 【多选题】若甲公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有( )。
- A 、本期发生净亏损,税法允许在以后5年内弥补
- B 、确认持有至到期投资发生的减值
- C 、预提产品质量保证金
- D 、转回存货跌价准备
- E 、确认国债利息收入
- 7 【简答题】甲公司在计算应纳税所得额时,研究开发费用允许加计扣除的金额是多少?
- 8 【客观案例题】A公司向我国实际应缴纳的所得税额为( )万元。
- A 、290.43
- B 、283.00
- C 、239.58
- D 、250.00
- 9 【客观案例题】A公司向我国实际应缴纳的所得税额为( )万元。
- A 、290.43
- B 、283.00
- C 、239.58
- D 、250.00
- 10 【客观案例题】A公司向我国实际应缴纳的所得税额为( )万元。
- A 、290.43
- B 、283.00
- C 、239.58
- D 、250.00
热门试题换一换
- 双新村与长福村相邻。2004年,两村因交界处50亩土地的使用权发生纠纷。县政府为此专门召开协调会,并形成一份“会议纪要”。“会议纪要”明确了两村对争议土地各自使用的面积和范围,县政府则根据这份“会议纪要”作出了有关决定。2009年12月,双新村村民葛某因需要使用农地养殖桑蚕,向县政府申请查阅该“会议纪要”。根据有关规定,下列关于该“会议纪要”的说法中,正确的有()。
- 影响固定资产折旧的因素有()。
- 甲公司于2010年1月1日以3060万元购入3年期到期还本、按年付息的公司债券,每年12月31日支付利息。该公司债券票面年利率为5%,实际利率为4.28%,面值为3000万元。甲公司将其确认为持有至到期投资,则甲公司2011年12月31日应确认的投资收益为()万元。
- 某增值税一般纳税人,2011年10月从农民手中购人粮食,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为200000元。该企业将60%用于本企业生产粮食白酒并全部销售,取得不含税销售额850000元;将其余部分用于职工集体食堂。因管理不善,上月从农民手中购进农产品被盗,账面成本为5760元(其中运费成本760元)。则该企业当月应纳增值税税额为()元。
- 依据营业税的有关规定,下列说法中不正确的是()。
- (3)该企业“营业外支出”账户列支的项目纳税调整金额()万元。
- 下列个人所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有()。
- 晨曦公司向伟东公司出售并交付其生产的残疾人轮椅20台,伟东公司未付款。因欠北海公司债务,晨曦公司以协议形式将其对伟东公司的债权转让给北海公司抵债,并通知了伟东公司。下列关于该债权转让事项的表述中,正确的有( )。
- 甲企业为增值税一般纳税人,2015年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工素板取得增值税专用发票,标明金额25万元,甲企业销售返回的70%素板,取得增值税专用发票,标明金额350万元,下列描述正确的有( )。
- 个人取得的下列报酬,应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的是( )。

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