- 案例分析题
题干:甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)拟向中国证监会提交首次公开发行股票并上市(以下简称“IPO”)的申请。为解决甲公司应收账款余额过大的问题,顺利实现上市目标,甲公司的控股股东乙公司组织、指使甲公司通过外部借款、伪造银行单据等方式冲减应收账款。2017年6月至2019年6月,甲公司通过上述方式虚构回收应收账款3亿元。2020年2月20日,甲公司取得中国证监会《关于核准甲公司首次公开发行股票并上市的批复》。2020年3月10日,甲公司发布招股说明书,其中包含上述2017年至2019年应收账款回收情况的虚假财务数据。丙会计师事务所为甲公司IPO提供审计服务并开具了无保留意见的审计报告书。丁律师事务所为甲公司的招股说明书出具法律意见书,其中载明“根据上市申请人提供的相关文件、丙会计师事务所出具的审计报告及本所律师核查,……上市申请人在最近三年财务会计报告中无虚假记载……”。2020年4月1日,甲公司股票在深圳证券交易所中小板上市交易。2020年4月12日,投资者钱某以每股16元的价格买入甲公司股票10万股。2020年7月4日,中国证监会宣布对甲公司涉嫌欺诈发行的行为立案调查。经查,丙会计师事务所在对甲公司2018年财务报表中的应收账款进行审计时,向甲公司46家客户发出询证函,有30家客户未回函,会计师仅对其中4家进行了替代测试;丁律师事务所则未对甲公司为减少应收账款而伪造的重大借款合同进行核查、验证。中国证监会还查明,甲公司直接向董事长赵某提供借款供其个人购买住房,累计金额达3000万元。2020年8月8日,中国证监会认定甲公司在IPO申请文件中提供虚假财务数据,构成欺诈发行。决定对甲公司给予警告,并处罚款1000万元;认定董事长赵某等7名董事为直接责任人员,并处罚款500万元。赵某辩称,甲公司虚构回收应收账款的行为是甲公司控股股东的要求,自己只是遵照指令行事,不应受处罚;独立董事王某则辩称,自己并不参与甲公司的经营管理活动,因此不应对甲公司的虚假陈述行为承担任何责任。此外,中国证监会责令乙公司买回甲公司已发行的股票。乙公司辩称,中国证监会只能责令甲公司回购证券。投资者李某于2020年8月16日以每股3.5元的价格买入甲公司股票2万股,之后甲公司股价持续下跌。李某于2020年8月22日以每股2.5元的价格将其持有的2万股股票全部卖出。投资者钱某于2020年8月25日以每股2.3元的价格将其持有的10万股股票全部卖出。2020年9月8日,钱某以甲公司、乙公司、丙会计师事务所和丁律师事务所为被告,向人民法院提起民事诉讼,要求甲公司对其投资损失承担赔偿责任,要求乙公司、丙会计师事务所和丁律师事务所承担连带赔偿责任。丁律师事务所辩称,钱某应举证证明其存在过错,否则不承担连带赔偿责任。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:
题目:赵某和王某的抗辩理由是否成立?并分别说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
①赵某的抗辩理由不成立。根据规定,受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预,不得单独作为不予处罚的情形认定;②王某的抗辩理由不成立。根据规定,不直接从事经营管理,不得单独作为不予处罚的情形认定。
您可能感兴趣的试题
- 1 【案例分析题】董事张某和李某的抗辩是否成立?并分别说明理由。
- 2 【案例分析题】戊的主张是否成立?并说明理由。
- 3 【案例分析题】陈某的抗辩(1)是否成立?并说明理由。
- 4 【案例分析题】陈某的抗辩(2)是否成立?并说明理由。
- 5 【案例分析题】陈某的抗辩(3)是否成立?并说明理由。
- 6 【案例分析题】李某的抗辩是否成立?并说明理由。
- 7 【案例分析题】王某和李某的抗辩理由是否成立?并说明理由。
- 8 【案例分析题】丁律师事务所的抗辩理由是否成立?并说明理由。
- 9 【案例分析题】A银行拒付的理由是否成立?并说明理由。
- 10 【案例分析题】甲银行的拒付理由是否成立?并说明理由。
热门试题换一换
- 下列业务所涉及的现金流量应填列在现金流量表中“投资支付的现金”项目的有()。
- 注册会计师为明确被审计单位的会计责任获取的下列资料中,无效的证据是( )。
- 甲公司因转让乙公司70%股权在20×3年度个别财务报表中应确认的投资收益是()。
- 某中外合资经营企业董事会有9名董事,出席董事会会议的董事人数符合法定要求的是()。
- 下列各项中,不属于战略业务单位组织结构优点的是()。
- 检验不同产品所耗用的时间属于()。
- 计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和;
- 针对资料一(1)至(7)项,结合资料三,假定不考虑其他条件,逐项判断资料三所列控制对防止或发现根据资料一识别的认定层次重大错报风险是否有效。如果有效,指出资料三所列控制与资料一的第几个(或者哪几个)事项的认定层次重大错报风险直接相关,并简要说明理由。
- 当两种证券间的相关系数小于1时,关于证券分散投资组合的有关表述中,不正确的是()。
- 2017年3月31日,甲公司应收乙公司的一笔货款400万元到期,由于乙公司发生财务困难,该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备50万元。当日,甲公司就该项债权与乙公司进行协商。下列方案中,不属于债务重组的是()。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载