参考答案

企业的控制环境存在问题。公司的组织结构不合理,公司的权力过于集中,主要集中在公司董事长的手里。人力资源存在问题,公司在人员的招聘上没有进行合理的规划,导致在忙季的时候人员供不应求。
控制活动存在问题。公司的会计主管兼任采购部门的主管,违背了不相容职务分离控制的原则,容易导致舞弊的发生。公司10万元以下的资金支出由财务主管批准,不经过其他人的审批,不符合授权审批控制的原则。
监控存在问题。资金的支付在后期没有专门的人员进行监督,不符合监控的原则。