- 单选题A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是()。
- A 、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准
- B 、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款
- C 、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
- D 、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
【正确答案:D】
本题考核首次发行股票并上市的法定障碍。构成首次发行股票并上市的法定障碍的包括:
(1)最近36个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前,但目前仍处于持续状态;
(2)最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重;
(3)最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章;
(4)本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
(5)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;
(6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。因此,选项A的表述因已过36个月而不构成法定障碍;选项B的表述因情节轻微而不构成法定障碍;选项C的表述因发行人不是最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益而不构成法定障碍。
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。
- A 、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准
- B 、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款
- C 、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
- D 、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见
- 2 【单选题】某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市,下列各项中,符合证券法律制度规定的是()。
- A 、公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保
- B 、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项方式占用
- C 、公司最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方存在重大依赖
- D 、公司发行前股本总额为人民币4000万元
- 3 【多选题】甲股份有限公司拟申请在主板首次公开发行股票并上市。下列各项中,构成其在主板首次公开发行股票并上市的障碍的有( )。
- A 、最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为35%
- B 、最近一年内,监事会成员曾进行过重大调整
- C 、发行人最近一个会计年度的营业收入对关联方存在重大依赖
- D 、发行人涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见
- 4 【单选题】 A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有( )。
- A 、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准
- B 、
2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款 - C 、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
- D 、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见
- 5 【单选题】 A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有( )。
- A 、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准
- B 、
2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款 - C 、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
- D 、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见
- 6 【多选题】某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定,下列各项中,构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。
- A 、该公司36个月前未经法定机关核准,擅自公开发行过证券,目前已消除
- B 、该公司最近36个月内违反工商及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重
- C 、该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载
- D 、该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,存在伪造高级管理人员签字的情况
- 7 【单选题】甲股份有限公司拟在科创板首次公开发行股票并上市,下列关于甲公司首发并上市程序说法错误的是( )。
- A 、甲公司本次发行需向证券交易所申请审核,证券交易所应当在3个月内形成审核意见
- B 、甲公司本次发行需经证监会注册
- C 、甲公司应在注册后6个月内发行股份
- D 、注册机构已作出发行注册的决定,但发现甲公司不符合法定条件或者法定程序,尚未发行证券的,应当予以撤销,停止发行
- 8 【单选题】甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市,下列构成发行障碍的是( )。
- A 、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责
- B 、资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
- D 、甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
- 9 【单选题】甲股份有限公司拟在科创板首次公开发行股票并上市,下列关于甲公司首发并上市程序说法错误的是( )。
- A 、甲公司本次发行需向证券交易所申请审核,证券交易所应当在3个月内形成审核意见
- B 、甲公司本次发行需经证监会注册
- C 、甲公司应在注册后6个月内发行股份
- D 、注册机构已作出发行注册的决定,但发现甲公司不符合法定条件或者法定程序,尚未发行证券的,应当予以撤销,停止发行
- 10 【单选题】甲股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在科创板上市,下列构成发行障碍的是( )。
- A 、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责
- B 、资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
- C 、最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化
- D 、甲公司某董事去年受到中国证监会行政处罚
热门试题换一换
- 下列各项中,不征收营业税的是( )。
- 某国际企业预计三个月后有2000万美元的外汇净流人,该企业购买了3个月的美元卖出期权,执行价格为1美元=8.675元人民币,期权费为每1美元0.03元人民币。 要求: (1)3个月到期时,如果美元贬值,汇率变为1美元=8.675元人民币,则该企业应如何决策?获得的人民币数量为多少? (2)3个月到期时,如果美元升值,汇率变为1美元=8.71元人民币,则该企业应如何决策?获得的人民币数量为多少?
- 国家大力支持和发展现代远程教育。教育部在“面向21世纪教育振兴行动计划”决定,积极实施现代远程教育工程,利用三年的时间构建我国现代远程教育框架。发展远程教育已是我国发展教育事业的一项战略抉择。2005年,市场规模已经达到了181亿元人民币,并且还将以每年年复合增长率27.1%的速度快速发展。随着计算机技术、多媒体技术、通信技术等高新技术在远程教育中的广泛运用,使学习资源更加丰富,学习形式更加多样,学习时间的安排更加灵活,这些都大大促进了远程教育的发展。学习的终身化加速了远程教育的发展,日新月异的通信技术提高了远程教育的开放性、灵活性和选择性。这两年在网络教育有一个新的现象出现,一个是大家提到的网民的爆炸式的增长,另外是整个网络带宽在不断地好转,截止到目前,中国已经成为世界上网络远程教育学员最多的国家。中国幅员辽阔,由于东西部经济发展不平衡,从而也带来了教育质量上的差异。会计这一职业技术的再培训和继续教育大多数是不能脱产的,这些需要职业技术资格考试的会计人员只能是一边工作,一边再利用很少的业余时间到指定的时间地点去参加辅导。工作和学习之间的矛盾使他们苦不堪言,更有的还需要乘车走很远的路程去听课,致使相当一部分人在这样的奔波往返中放弃了继续深造的决心。他们太需要一种灵活的、能满足他们不同需求的学习方式了。据统计,我国有1200多万会计从业人员,但是,从业以后能够坚持继续学习的很少,主要原因有两方面:一方面,财务工作相对于其他行业比较繁杂,加班加点的事情经常发生,而传统教育定时定点的面授方式使会计人员难以及时接受教育。另一方面,在中小城镇和广大农村地区,教育硬件设施和师资的缺乏,也使大量的财会人员难以接受教育。可以说,每一个会计人员都有参加专业技术资格、注册会计师、注册税务师等培训,提高自身层次的需求。远程教育恰恰弥补了这些缺陷:只要拥有一条电话线和一台电脑,学习时间、地点可以随心所欲,学习进度也可以随意安排,更重要的是,网络教育可以把全国的优秀师资汇集到一起,使各个地区的学员都能听到名师讲授的课程。正是在这种现实情况下,会计远程教育在近两三年内得到了长足的发展。Z公司是一家私人企业,以会计职业资格培训为主。2008年,该公司成功登陆纽约证券交易所,成为首家在纽约证券交易所上市的中国远程教育机构。伴随着公司上市,Z公司也成为国内最权威、专业的超大型会计远程教育基地。著名调查机构赛迪信息(CCID)与艾瑞咨询的研究报告显示:目前市场上约有150家网络远程会计考前培训机构,Z公司在市场中的影响力较大,其一家企业的市场份额已达到68.7%,处于绝对领先的市场竞争地位。而且无论是在招生规模、营收水平,还是在网站质量、运营体系等评价因素,均在同类网站前列,受到了用户、学员的广泛认可,树立了引领行业的优质品牌形象。虽然公司业务发展处于正常轨道上,但公司老总仍然秉持着居安思危的思想,时刻关注着影响公司未来发展的各种问题。虽然公司目前市场占有率第一,但一些竞争对手实力也在不断加强,特别是有些竞争对手利用资本运作的方式来增强自身的实力,这都给公司带来了压力。面对竞争压力,公司开始采取大规模的促销策略,例如组合选课优惠、老学员报课优惠、提前付款优惠等,并对课件质量进行改进,推出高清课件,给学员以全新的学习体验。在此基础上,公司开始将触角伸向其他领域的远程教育,先后兼并或自行投资了司法考试、研究生考试、自学、建筑等多家网站,公司规模进一步扩张,为以后的发展奠定了基础。伴随着公司成长,规模的扩张,人才缺位的现象也开始显现。同时,管理费用也呈现出急剧上升的态势,影响到企业未来盈利的空间。要求:(1)请使用SWOT分析法对该公司的环境进行分析。(2)根据案例资料,简要分析Z公司上市前采用的总体战略类型及风险。上市后采用的总体战略类型及原因。(3)简要分析该公司面临人才缺位的现象可以采用的应对措施?以及各自的优缺点。
- 假定不考虑审计重要性水平,A注册会计师对下列事项应提出审计调整建议的有()。
- 在资料一的基础上,如果不考虑重要性水平,针对资料二中事项(1)至事项(4)请分别回答A注册会计师是否需要提出审计处理建议?若需提出审计调整建议,请直接列示审计调整分录(审计调整分录均不考虑对甲公司2013年度的企业所得税、期末结转损益及利润分配的影响)。
- 下列关于房产税的相关规定,正确的有( )。
- 用票单位申请自印发票的,必须符合的条件有( )。
- 根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于中外合资经营企业董事会的表述中,错误的有( )。
- 计算甲超市销售给张女士粉底液的增值税销项税额。
- 企业预防性现金数额大小()。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载