- 综合题(主观)
题干:境内A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,2014年3月发生的业务如下:(1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买笔、复印纸等办公用品,取得增值税专用发票,注明金额20000元;(2)取得国内不含税运输收入150000元;国际运输收入300000元;(3)为B企业提供仓储服务,价税合计收取50000元;将新购叉车出租给C企业使用20天,收取含税租金6000元。要求:根据上述资料回答下列问题(假定可抵扣进项税的发票均经过了认证,出口退税率采用征税率):
题目:A公司当月应纳或应退的增值税额。
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参考答案
应纳增值税=20201.98-22100=-1898.02(元)
1898.02 <33000
应退税额1898.02元
免抵税额=33000-1898.02=31101.98(元)。
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