- 多选题以下各项中，应当职责分离的有（ ）。
- A 、请购与审批
- B 、询价与确定供应商
- C 、采购与验收
- D 、付款审批与付款执行
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
采购与付款交易不相容岗位至少包括：请购与审批（选项A）；询价与确定供应商（选项B）；采购合同的订立与审批；采购与验收（选项C）；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行（选项D）。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，以下表述中未进行适当职责分离的有()。
- A 、负责应收账款记账的职员同时负责登记银行存款日记账
- B 、编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票
- C 、合同订立人员负责就销售价格、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判
- D 、应收票据的取得、贴现和保管均由财务主管负责
- 2 【多选题】适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误，以下采购与付款业务的不相容岗位包括()。
- A 、询价与确定供应商
- B 、采购与验收
- C 、付款审批与付款执行
- D 、采购合同的订立与审批
- 3 【单选题】以下与销售相关的职责分离中，没有理由认为存在缺陷的是()。
- A 、职员甲登记应收账款明细账与主营业务收入明细账
- B 、职员乙负责与客户谈判销售价格、付款期限等
- C 、职员丙与客户签订销售合同并收取货款
- D 、职员丁负责向客户发货及验收原材料
- 4 【单选题】下列关于“销售交易职责分离”的说法中，不正确的是（ ）。
- A 、主营业务收入账如果系由记录应收账款之外的职员独立登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账，就构成了一项自动交互牵制
- B 、规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金，也是防止舞弊的一项重要控制
- C 、企业应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立
- D 、编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员可以是同一人
- 5 【单选题】职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是()。
- A 、交易授权、交易执行、交易付款分离
- B 、交易授权、交易记录、资产保管分离
- C 、资产保管、交易执行、交易报告分离
- D 、交易授权、交易付款、交易记录分离
- 6 【单选题】 下列被审计单位实施的职责分离，恰当的是( )。
- A 、由出纳人员负责编制银行存款余额调节表
- B 、编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票
- C 、企业在销售合同订立前，由专人就发货、收款方式等具体事项与客户进行谈判
- D 、应收票据的取得、贴现和保管由某一会计专门负责
- 7 【多选题】 注册会计师应当了解职责分离，主要包括了解被审计单位如何将（ ）等职责分配给不同员工，以防范同一员工在履行多项职责时可能发生的舞弊或错误。
- A 、交易申请
- B 、交易授权
- C 、交易记录
- D 、资产保管
- 8 【多选题】以下与存货相关的职责中，应当由仓储部门承担的有（）。
- A 、对实物已到但未收到卖方发票的存货，应暂估入账
- B 、单独摆放受托加工暂存的存货，避免与本公司存货混淆
- C 、设立实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货
- D 、对存货实施实物防护措施，确保存货的安全、完整
- 9 【多选题】以下有关职责分离的说法中恰当的有（ ）。
- A 、适当的职责分离不仅是预防舞弊的必要手段，也有助于防止各种有意或无意的错误
- B 、主营业务收入账系由记录主营业务成本之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，构成一项交互牵制
- C 、负责主营业务收入和应收账款记账的员工不得经手货币资金，是防止舞弊的一项重要控制
- D 、销售人员通常有一种追求更大销售数量的自然倾向，赊销的审批则在一定程度上可以抑制这种倾向
- 10 【多选题】适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误，以下的表述中未进行适当的职责分离的有（ ）。
- A 、编制销售发票通知单的人员不能同时开具销售发票
- B 、应收票据的取得、贴现和保管由某一会计专门人员全权负责
- C 、负责库存现金记账的出纳编制银行存款余额调节表
- D 、在销售合同订立前，由专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判
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- 下列有关金融工具类型的说法中错误的是（ ）。
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