- 单选题以下与销售相关的职责分离中，没有理由认为存在缺陷的是()。
- A 、职员甲登记应收账款明细账与主营业务收入明细账
- B 、职员乙负责与客户谈判销售价格、付款期限等
- C 、职员丙与客户签订销售合同并收取货款
- D 、职员丁负责向客户发货及验收原材料
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参考答案【正确答案：D】
A中两个明细账不应由一人登记；B：谈判人员至少应有两人；C签订销售合同的职员不应接触销售现款；D：单位应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，以下表述中未进行适当职责分离的有()。
- A 、负责应收账款记账的职员同时负责登记银行存款日记账
- B 、编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票
- C 、合同订立人员负责就销售价格、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判
- D 、应收票据的取得、贴现和保管均由财务主管负责
- 2 【多选题】适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误，以下采购与付款业务的不相容岗位包括()。
- A 、询价与确定供应商
- B 、采购与验收
- C 、付款审批与付款执行
- D 、采购合同的订立与审批
- 3 【单选题】以下事项中,没有违反不相容职责分离控制原则的是()。
- A 、银行出纳员同时编制银行存款余额调节表
- B 、出纳人员兼任支出明细账的登记工作
- C 、现金出纳员同时登记现金日记账
- D 、现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证
- 4 【单选题】下列关于“销售交易职责分离”的说法中，不正确的是（ ）。
- A 、主营业务收入账如果系由记录应收账款之外的职员独立登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账，就构成了一项自动交互牵制
- B 、规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金，也是防止舞弊的一项重要控制
- C 、企业应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立
- D 、编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员可以是同一人
- 5 【单选题】职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是()。
- A 、交易授权、交易执行、交易付款分离
- B 、交易授权、交易记录、资产保管分离
- C 、资产保管、交易执行、交易报告分离
- D 、交易授权、交易付款、交易记录分离
- 6 【单选题】以下事项中,没有违反不相容职责分离控制原则的是()。
- A 、银行出纳员同时编制银行存款余额调节表
- B 、现金出纳员同时登记现金日记账
- C 、出纳人员兼任支出明细账的登记工作
- D 、现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证
- 7 【多选题】以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有（ ）。
- A 、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
- B 、非经正当审批，不得发出货物
- C 、企业在收到客户订购单后，编制一份预先编号的一式多联的销售单，分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等
- D 、对凭证预先进行编号，旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账，但是防止不了重复开具发票或重复记账
- 8 【多选题】以下有关职责分离的说法中恰当的有（ ）。
- A 、适当的职责分离不仅是预防舞弊的必要手段，也有助于防止各种有意或无意的错误
- B 、主营业务收入账系由记录主营业务成本之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，构成一项交互牵制
- C 、负责主营业务收入和应收账款记账的员工不得经手货币资金，是防止舞弊的一项重要控制
- D 、销售人员通常有一种追求更大销售数量的自然倾向，赊销的审批则在一定程度上可以抑制这种倾向
- 9 【多选题】以下各项中，应当职责分离的有（ ）。
- A 、请购与审批
- B 、询价与确定供应商
- C 、采购与验收
- D 、付款审批与付款执行
- 10 【多选题】以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有（ ）。
- A 、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
- B 、非经正当审批，不得发出货物
- C 、企业在收到客户订购单后，编制一份预先编号的一式多联的销售单，分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等
- D 、对凭证预先进行编号，旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账，但是防止不了重复开具发票或重复记账
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