- 单选题注册会计师在测试X公司与采购交易相关的内部控制时发现的以下情况中，()最有可能表明采购交易完整性认定存在重大错报风险。
- A 、遗失连续编号的验收单
- B 、出现重复的验收单
- C 、订购单与验收单不符
- D 、供应商名称与代码不匹配
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参考答案【正确答案：A】
遗失连续编号的验收单，这表明采购交易可能未予入账。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】注册会计师在测试购货、销售、领料等相关业务的内部控制时，正在考虑运用审计抽样方法的适用性。在测试以下相关内部控制运行的情况时，适宜采用抽样方法的有()。
- A 、验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量，是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
- B 、销售发票是否附有发货单和经批准的销售单
- C 、仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
- D 、请购单是否有专职审批人员的签字
- 2 【单选题】A注册会计师了解到甲公司与付款交易相关的以下内部控制内容中,不符合内部会计控制规范要求的是()。
- A 、甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
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- C 、甲公司已到期的应付款项由主管会计(非授权的人员)办理结算与支付
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- 3 【多选题】注册会计师在测试XYZ公司购货、销售、领料等相关业务的内部控制时，正在考虑运用审计抽样方法的适用性。在测试以下相关内部控制运行的情况时，适宜采用抽样方法的有( )。
- A 、验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
- B 、销售发票是否附有发货单和经批准的销售单
- C 、仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
- D 、请购单是否有专职审批人员的签字
- 4 【单选题】注册会计师计划测试M公司2004年度主营业务收入的完整性。以下各项审计程序中，通常难以实现上述目标的是( )。
- A 、抽取2004年12月31日开具的销售发票，检查相应的发运单和账簿记录
- B 、抽取2004年12月31日的发运单，检查相应的销售发票和账簿记录
- C 、从主营业务收入明细账中抽取2004年12月31日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- D 、从主营业务收入明细账中抽取2004年次年1月1日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- 5 【多选题】注册会计师在测试购货、销售、领料等相关业务的内部控制时，正在考虑运用审计抽样方法的适用性。在测试以下相关内部控制运行的情况时，适宜采用抽样方法的有（ ）。
- A 、验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量，是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
- B 、销售发票是否附有发货单和经批准的销售单
- C 、仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
- D 、请购单是否有专职审批人员的签字
- 6 【单选题】L注册会计师计划测试M公司2010年度主营业务收入的完整性。以下各项审计程序中，通常难以实现上述审计目标的是（ ）。
- A 、抽取2010年12月31日开具的销售发票，检查相应的发运单和账簿记录
- B 、抽取2010年12月31日的发运单，检查相应的销售发票和账簿记录
- C 、从主营业务收入明细账中抽取2010年12月31日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- D 、从主营业务收入明细账中抽取2011年1月1日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- 7 【多选题】戊注册会计师计划测试E公司2011年度主营业务收入的发生,下列不能实现该目标的审计程序有()。
- A 、从主营业务收入明细账中抽取2012年1月的明细记录,检查相应的记账凭证、发运凭证和销售发票
- B 、从主营业务收入明细账中抽取2011年12月的明细记录,检查相应的记账凭证、发运凭证和销售发票
- C 、抽取2011年12月的销售发票,检查相应的发运凭证和账簿记录
- D 、抽取2011年12月的发运凭证,检查相应的销售发票和账簿记录
- 8 【单选题】L注册会计师计划测试M公司2004年度主营业务收入的完整性。以下各项审计程序中,通常难以实现上述审计目标的是()。
- A 、抽取2004年12月31日开具的销售发票,检查相应的发运单和账簿记录
- B 、抽取2004年12月31日的发运单,检查相应的销售发票和账簿记录
- C 、从主营业务收入明细账中抽取2004年12月31日的明细记录,检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- D 、从主营业务收入明细账中抽取2005年1月1日的明细记录,检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- 9 【多选题】H注册会计师计划测试C公司2005年末长期银行借款余额的完整性。以下审计程序中,可能实现该审计目标的有()。
- A 、了解银行对C公司的授信情况
- B 、检查长期银行借款明细账中本年新增借款的银行进账单
- C 、向提供长期银行借款的银行寄发银行询证函
- D 、重新计算并分析2005年度长期借款利息
- 10 【单选题】注册会计师计划测试M公司2014年度主营业务收入的完整性。以下各项审计程序中，通常难以实现上述审计目标的是（ ）。
- A 、抽取2014年12月31日开具的销售发票，检查相应的发运单和账簿记录
- B 、抽取2014年12月31日的发运单，检查相应的销售发票和账簿记录
- C 、从主营业务收入明细账中抽取2014年12月31日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
- D 、从主营业务收入明细账中抽取2015年1月1日的明细记录，检查相应的记账凭证、发运单和销售发票
热门试题换一换
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- 下列关于时间溢价的表述，错误的是( )。
- 下列各项中,符合消费税有关规定的是( )。
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