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- C 、仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
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参考答案
【正确答案:B,D】
解析:选项AC所关心的是执行制度的过程或态度,并未留下轨迹,对这种不留轨迹的内部控制运行情况的测试一般是通过询问、观察程序实施,不适宜采用抽样;选项BD的运行情况留有轨迹,注册会计师可以通过签字、是否附有凭证等有形痕迹证实相关运行情况。
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