- 简答题
题干:某商业零售企业系增值税一般纳税人,零售的各种商品增值税适用税率均为17%,各种商品在购进时均取得增值税专用发票,进项税额均按规定进行抵扣。2016年度发生的存货损失及处置情况汇总如下:
题目:上述存货损失中哪些应作进项税额转出处理?金额分别是多少?
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参考答案
小家电零星失窃应作进项税额转出处理;转出的进项税额=6×17%=1.02(万元);其他的存货损失无须作进项税额转出处理。
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- B 、10%10%
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- C 、672.40
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- B 、660.80
- C 、672.40
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