- 计算题
题干:某商业企业(增值税一般纳税人)2019年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收入400万元,采取以旧换新方式销售冰箱100台,新冰箱的零售价格为1.13万元/台,旧冰箱的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批,当月取得预收款150万元,合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租,租赁期为2019年5月到2020年6月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物,取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元,其中运费成本4万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。
题目:该企业当月准予抵扣的进项税额
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
该企业当月应转出进项税额=(24-4)×13%+4×9%=2.96(万元),该企业当月准予抵扣的进项税额=19.5+5×9%+20×6%-2.96=18.19(万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】该企业当月可抵扣的进项税额;
- 2 【综合题(主观)】计算该企业当月准予抵扣的进项税额;
- 3 【计算题】计算印刷厂当月准予抵扣进项税额;
- 4 【计算分析题】该企业本月准予抵扣的进项税额;
- 5 【计算分析题】该企业当月可抵扣的进项税额;
- 6 【计算分析题】该企业当月可抵扣的进项税额;
- 7 【综合题(主观)】计算该企业当月准予抵扣的进项税额;
- 8 【综合题(主观)】计算当月准予抵扣的增值税进项税额。
- 9 【综合题(主观)】计算当月准予抵扣的进项税额。
- 10 【计算题】计算本月准予从销项税额中抵扣的进项税额。
热门试题换一换
- 企业财务关系中最为重要的关系是()。
- 下列符合西部大开发企业税收优惠的有( )。
- 甲偷盗所得某银行签发的金额为5000元的银行本票一张,并将该本票背书送给女友乙作生日礼物,乙不知该本票系甲偷盗所得,按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲偷盗所得并送给乙,对于乙的付款请求,根据票据法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
- 通常情况下,会计师事务所的下列行为中,( )不会对审计独立性产生不利影响。
- 老张于2011年2月14日表示将赠与老李2万元,并当场支付老李4000元;同年3月14日,老李将老张的儿子小张打成重伤。下列说法正确的是( )。
- 计算张某讲课取得收入应缴纳的个人所得税。
- 下列说法不正确的是()。
- 编制2016年6月30日自用房产转换为投资性房地产的会计分录。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载