- 综合题（主观）
题干：某市一卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2004年12月有关经营情况如下:(1)期初库存外购已税烟丝300万元,本期外购已税烟丝取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款2000万元,增值税340万元;支付本期外购烟丝运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的普通发票;(2)生产领用库存烟丝2100万元,分别生产卷烟2500标准箱(每标准条200支,调拨价格均大于50元)、雪茄烟500箱;(3)经专卖局批准,销售卷烟给各商场1200箱,取得不含税销售收入3600万元,由于货款收回及时给了各商场2%的折扣,销售给各卷烟专卖店800箱,取得不含税销售收入2400万元,支付销货运输费用120万元并取得经税务机关认定的运输公司开具的普通发票;(4)取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入21.06万元,已向对方开具了普通发票;(5)销售雪茄烟300箱给各专卖店,取得不含税销售收入600万元,以雪茄烟40箱换回小轿车2辆,大货车1辆;零售雪茄烟15箱和取得含税收入35.1万元;取得雪茄烟过期的包装物押金收入7.02万元;(6)月末盘存发现库存烟丝短缺32.79万元(其中含运费成本2.79万元),经认定短缺的烟丝属于非正常损失。(注:卷烟消费税比例税率45%、雪茄烟消费税比例税率25%、烟丝消费税30%,相关票据已通过主管税务机关认证)
题目：计算12月份非正常损失烟丝应转出的进项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案12月份非正常损失烟丝应转出的进项税额
=(32.79-2.79)×17%+2.79÷(1-7%)×7%=5.1+0.21=5.31(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】损失烟丝应转出的进项税额。
- 2 【综合题（主观）】计算烟丝加工厂受托加工烟丝应代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加
- 3 【计算题】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的增值税。
- 4 【计算题】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。
- 5 【综合题（主观）】计算12月份非正常损失烟丝应转出的进项税额。
- 6 【计算题】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的增值税。
- 7 【综合题（主观）】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。
- 8 【综合题（主观）】计算损失烟丝应转出的进项税额。
- 9 【计算题】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的增值税。
- 10 【计算题】计算9月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。
热门试题换一换
- 某企业2011年3月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元（包括运费成本520元）；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；因管理不善丢失去年购进未使用的过滤器一台，购进时取得增值税专用发票，固定资产账面成本5600元。进项税额转出额为()元。
- 2011年6月1日，国家知识产权局收到了甲公司递交的一项方法发明专利申请，6月5日收到乙公司相同方法的发明专利申请，乙公司的申请是邮寄的，邮戳日为6月1日。根据专利法律制度的规定，该项专利应授予（ ）。
- 某国有独资公司与其董事的近亲属甲所拥有的公司从事交易，须经履行出资人职责的机构同意的有( )。
- 下列关于信息技术应用控制审计的说法中,不恰当的是()。
- 在2010年期末甲公司编制投资收益和利润分配的抵消分录时,应抵消的乙公司期初和期末未分配利润分别是()。
- 甲与乙订立房屋租赁合同,约定租期为5年。1年后,甲将该房屋出售给丙,但未通知承租人乙。不久,乙以其优先购买权受到侵害为由,请求人民法院判决甲与丙之间的房屋买卖合同无效。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
- 国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利，这种权利称为（ ）。
- 下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。
- 计算该企业转让厂房应纳的城市维护建设税及附加。
- 下列各项中，适合作为单位级作业的作业动因有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
jb127