- 单选题某企业编制“现金流量预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的整数倍,6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则6月份应向银行借款的最低金额为( )万元。
- A 、77
- B 、76
- C 、62
- D 、75
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参考答案
【正确答案:C】
本题考核现金预算的编制。
假设借入X万元,则6月份支付的利息=(100+X)×1%,则
X-50-(100+X)×1%≥10
X≥61.62(万元)
X为1万元的整数倍
可得,X最小值为62,即应向银行借款的最低金额为62万元。
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