- 多选题（2009年）在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（ ）。
- A 、期初现金余额
- B 、期末现金余额
- C 、当期现金支出
- D 、当期现金收入
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参考答案【正确答案：A,C,D】
某期现金余缺=期初现金余额+当期现金收入-当期现金支出，所以本题的答案是选项A、C、D。
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- A 、7735
- B 、5990
- C 、5850
- D 、7990
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- 8 【单选题】某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元（其中4月初发生60万元，5月初发生40万元），月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整（利率不变），借款额（或还款额）为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还5月份银行借款的最高金额为（ ）万元。
- A 、7
- B 、9
- C 、8
- D 、10
- 9 【单选题】 某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月末现金余缺为-25万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。
- A 、40
- B 、35
- C 、37
- D 、36
- 10 【多选题】编制现金预算时，如果现金余缺大于最佳现金持有量，则企业可采取的措施有（ ）。
- A 、销售短期有价证券
- B 、偿还部分借款利息
- C 、购入短期有价证券
- D 、偿还部分借款本金
热门试题换一换
- 甲公司为上市公司，于2010年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券100 000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年，票面年利率为：第一年1.5%，第二年2%，第三年2.5%；每年1月1日为付息日；在发行1年后可转换为甲公司普通股股票，初始转股价格为每股10元，每份债券可转换为10股普通股股票（每股面值1元）；发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。[（P/F，6%，1）＝0.9434；（P/F，6%，2）＝0.8900；（P/F，6%，3）＝0.8396]
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- 根据资料二确定表3中用字母表示的数值(不需要列示计算过程)。
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