- 单选题某企业正编制8月份的现金预算。预计8月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计8月现金余缺为-50万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的倍数,8月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低金额为( )万元。
- A 、60
- B 、61
- C 、62
- D 、63
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【正确答案:C】
假设借入X万元,则8月份支付的利息=(100+X)×1%,则 X-50-(100+X)×1%≥10,X≥61.62(万元),X为1万元的倍数,可得,X最小值为62,即应向银行借款的最低金额为62万元。
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- 1 【单选题】某企业编制第4季度现金预算,现金多余或不足部分列示金额为35000元,第二季度借款85000元,借款年利率为12%,每年年末支付利息,该企业不存在其他借款,企业需要保留的现金余额为5000元,并要求若现金多余首先购买5000股A股票,每股市价2.5元,其次按1000元的整数倍偿还本金,若季初现金余额为2000元,则年末现金余额为( )元。
- A 、7735
- B 、5990
- C 、5850
- D 、7990
- 2 【单选题】某企业正编制8月份的“现金预算”。预计8月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计8月现金余缺为-50万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的倍数,8月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低金额为( )万元。
- A 、60
- B 、61
- C 、62
- D 、63
- 3 【多选题】在编制现金预算时,计算某期现金余缺必须考虑的因素有()。
- A 、期初现金余额
- B 、期末现金余额
- C 、当期现金支出
- D 、当期现金收入
- 4 【计算分析题】编制2013年1~3月份的现金预算;
- 5 【单选题】某企业编制“现金流量预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的倍数,6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低金额为()万元。
- A 、77
- B 、76
- C 、62
- D 、75
- 6 【综合题(主观)】编制6月份的现金预算,填写下表:
- 7 【多选题】(2009年)在编制现金预算时,计算某期现金余缺必须考虑的因素有( )。
- A 、期初现金余额
- B 、期末现金余额
- C 、当期现金支出
- D 、当期现金收入
- 8 【单选题】某企业编制“现金流量预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的整数倍,6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则6月份应向银行借款的最低金额为( )万元。
- A 、77
- B 、76
- C 、62
- D 、75
- 9 【单选题】某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元,5月初发生40万元),月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时,通过短期银行借款调整(利率不变),借款额(或还款额)为1万元的整数倍,6月末现金余额要求不低10万元。假设在还款时支付利息,借款在期初,还款在期末,先借先还,则应归还5月份银行借款的最高金额为( )万元。
- A 、7
- B 、9
- C 、8
- D 、10
- 10 【单选题】 某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月末现金余缺为-25万元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为1万元的倍数,6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低金额为( )万元。
- A 、40
- B 、35
- C 、37
- D 、36
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