- 简答题
题干：甲公司与乙供应商按赊销方式签订采购机器设备和设备配件的两份合同，合同约定，2019年8月1日交货，交货当天收取货款。乙供应商于2019年5月13日，在机器设备尚未完工的情况下，开具了设备配件的增值税专用发票，价款为20万元，并将发票放在设备配件的包装箱内，准备待机器设备完工后，一起发送给甲公司。但是，到2019年11月25日，乙供应商一直未能完工交货，乙企业也未将已开具的增值税专用发票交给甲公司，甲公司由于诸多原因，决定取消相关的两个订单，经双方协商，乙供应商同意取消订单，但要求甲公司承担已开出且超期未认证发票的税金损失。双方均为C类纳税人。请问：
题目：乙供应商开具增值税专用发票的时间是否恰当及开票后的税务处理？
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参考答案按规定，应在合同约定的收款日期当天开具相应的增值税专用发票，而乙企业提前开具发票不符合税法规定，提前开具发票的，应在开具发票的当期确认收入计算缴纳增值税，增值税销项税额＝20×13%＝2.6（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】下列有关增值税专用发票开具时限的说法，正确的是（）。
- A 、采取预收货款结算方式的，开具增值税专用发票的时限为收到货款的当天
- B 、采取分期收款结算方式的，开具增值税专用发票的时限为收到货款的当天
- C 、采券托银行收款结算方式的，开具增值税专用发票的时限为货物发出的当天
- D 、采取赊销结算方式的，开具增值税专用发票的时限为货物发出的当天
- 2 【单选题】下列行为可以开具增值税专用发票的是（ ）。
- A 、销售免税货物
- B 、商业企业一般纳税人零售烟、酒、化妆品等
- C 、将货物捐赠给一般纳税人企业
- D 、向某个人销售住房
- 3 【多选题】下列选项中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、房地产企业向消费者个人销售商品房
- B 、某餐厅向消费者个人提供餐饮服务
- C 、某婚介所提供的婚姻介绍服务
- D 、从事学历教育的学校提供的教育服务
- E 、某咨询公司为企业提供咨询服务
- 4 【单选题】下列行为不得开具增值税专用发票的是（ ）。
- A 、向消费者个人销售不动产
- B 、向甲企业销售货物
- C 、将外购货物用于交换
- D 、向乙企业销售土地使用权
- 5 【综合题（主观）】当月取得增值税专用发票是否必须抵扣此进项税额？该增值税专用发票认证、抵扣的期限是如何规定的？
- 6 【简答题】乙供应商开具增值税专用发票的时间是否恰当及开票后的税务处理？
- 7 【多选题】增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生下列情形可以按照规定开具增值税红字专用发票的有（ ）。
- A 、销售折让
- B 、销售退回，且不符合发票作废条件
- C 、开票有误，且不符合发票作废条件
- D 、应税服务中止，且不符合发票作废条件
- E 、应税服务中止，并符合发票作废条件
- 8 【简答题】乙供应商开具增值税专用发票的时间是否恰当及开票后的税务处理？
- 9 【多选题】下列行为不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、向个人销售住房
- B 、某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人企业
- C 、将外购货物用于对外捐赠
- D 、提供金融商品转让服务
- E 、企业销售使用过的设备适用减按2%征收率简易办法征收增值税
- 10 【多选题】同时具有下列（ ）情形的，为增值税专用发票使用规定所称作废条件。
- A 、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月
- B 、销售方未抄税并且未记账
- C 、购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”
- D 、销售方在认证前未将专用发票交给购货方
- E 、购买方在认证后将专用发票交给销售方
热门试题换一换
- 相对于派发现金股利，企业发放股票股利的优点有（）。
- 本期允许抵扣的增值税进项税额为()元。
- 由税务机关根据合同规定收款日期来确定具体纳税期限的房地产转让方式是（）。
- 影响所有者权益（股东权益）变动表“本年年初余额”项目的因素是（）。
- 税收法律主义也称税收法定主义。下列有关税收法律主义原则的表述中，错误的是（ ）。
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- A公司是一家房地产开发公司，是增值税一般纳税人，其自行开发了某房地产项目，施工许可证注明的开工日期是2015年12月，选择适用简易计税方法。2016年1月开始预售，至2016年4月30日共取得预收款1100万元，已按规定申报缴纳营业税，未开具营业税发票。A公司2016年5月－2021年4月收到预收款8400万元。A公司2021年5月开具了增值税普通发票9500万元（含2016年4月30日前取得的未开票预收款1100万元），结转收入，同时办理房产的产权转移手续。请分析该房地产开发公司2016年5月－2021年5月如何处理相关增值税事宜。
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