- 单选题某生产企业（一般纳税人）月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。该批货物进项税额转出数额为（）。
- A 、8013.7元
- B 、 8035.5元
- C 、 8059.5元
- D 、 8500元
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参考答案【正确答案：C】
进项税额转出数额＝（50000-4650）×17％+4650÷（1-7%）×7%＝8059.5（元）。
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- A 、8013.7元
- B 、8035.5元
- C 、8059.5元
- D 、8500元
- 2 【单选题】某生产企业（一般纳税人）月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。该批货物进项税额转出数额为（）。
- A 、8013.7元
- B 、8035.5元
- C 、8284.22元
- D 、8500元
- 3 【单选题】某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2013年4月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因商场在10日内付款所以享受2%的折扣，实际支付货款194922元；本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计8190元（已通过税务机关认证）。该冰箱生产企业4月份应缴纳增值税（）元。
- A 、20132
- B 、24946.74
- C 、20710
- D 、28900
- 4 【单选题】某生产企业为增值税一般纳税人，2019年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%，出口退税率为10%。该企业6月应退的增值税为( )万元。
- A 、90.6
- B 、100.9
- C 、119.6
- D 、92
- 5 【单选题】某生产企业（一般纳税人）2019年11月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。该批货物进项税额转出数额为（）。
- A 、 8013.7元
- B 、 8035.5元
- C 、6314元
- D 、 8500元
- 6 【单选题】某生产企业为增值税一般纳税人，同时生产免税货物甲（以下简称货物甲）和应税货物乙（以下简称货物乙），2019年9月购入生产货物甲的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元；购入生产货物乙的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30000元，增值税3900元；购入生产货物甲和货物乙共同使用的包装材料一批，取得增值税专用发票上注明价款28000元，增值税3640元，企业无法准确划分货物甲和货物乙包装材料的使用情况；本月对外销售货物共取得不含税收入240000元，其中销售货物乙取得不含税收入180000元。则该生产企业本月应缴纳增值税（）元。
- A 、14310
- B 、18530
- C 、16770
- D 、17540
- 7 【多选题】某生产企业为增值税一般纳税人，2019年8月将资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理：销售已经使用1年的机器设备，取得收入9200元，该设备购入时未抵扣增值税；销售给小规模商业企业库存积压货物，取得收入20000元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括（）。
- A 、销售已使用过的设备，应纳增值税178.64元
- B 、销售已使用过的设备，免纳增值税
- C 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税582.52元
- D 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税2300.88元
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- A 、30
- B 、-15
- C 、25
- D 、50
- 9 【单选题】某生产企业为增值税一般纳税人，生产销售货物适用税率9%。2020年1月从农业生产者购进免税农产品，开具农产品收购发票，注明金额为40万元；从小规模纳税人购入农产品，取得增值税专用发票，注明金额8万元、税额0.24万元。假设农产品未纳入核定扣除范围，取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。该企业当月可抵扣进项税额为（ ）万元。
- A 、3.84
- B 、3.60
- C 、4.24
- D 、4.32
- 10 【单选题】某市区一家生产企业（一般纳税人）2020年10月缴纳进口环节增值税15万元，进口环节消费税26.47万元；本月向税务机关实际缴纳增值税36万元，消费税80万元。在税务检查过程中发现，该企业上月隐瞒销售废旧的包装物收入50万元（含税），本月被查补相关税金，并缴纳有关罚款和滞纳金共4万元。该企业10月份应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加合计（ ）万元。
- A 、13.92
- B 、18.90
- C 、19.92
- D 、14.61
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- 下列土地中，属于法定免缴城镇土地使用税的有（ ）。
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- 计算甲卷烟厂当期应缴纳的进口环节消费税和增值税；
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