- 简答题甲地某商贸公司为小规模纳税人，在乙地购置商铺（于营改增之前）用于出租。（1）企业财务人员向税务师咨询该公司在乙地取得的租金收入是否应在乙地预缴增值税？（2）若承租方要求开具增值税专用发票，应如何开具？（3）开具的发票备注栏内容有何要求？
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参考答案（1）该公司在乙地取得的租金收入，应以不含税租金收入为计税依据按5％征收率计算增值税税额，向乙地国税机关预缴增值税，向甲地主管国税机关进行纳税申报。
（2）若承租方要求开具增值税专用发票，该公司应向乙地国税机关申请代开增值税专用发票。
（3）乙地国税机关代开的增值税专用发票应在发票的备注栏注明不动产的详细地址。
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- A 、262.14
- B 、270
- C 、320.39
- D 、360
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- A 、5230元
- B 、6080元
- C 、3754.27元
- D 、4604.27元
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- A 、应纳增值税11153.85元，应纳营业税1000元
- B 、应纳增值税15752.21元，不缴纳营业税
- C 、应纳增值税8446.60元，应纳营业税1900元
- D 、应纳增值税11923.08元，不缴纳营业税
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- A 、应纳增值税11153.85元，应纳营业税1000元
- B 、应纳增值税15752.21元，不缴纳营业税
- C 、应纳增值税8446.60元，应纳营业税1900元
- D 、应纳增值税11923.08元，不缴纳营业税
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- A 、A公司应纳销项税额34000元
- B 、P公司按3万元缴纳营业税
- C 、P公司收取的手续费应作为价外费用并入销售额计算缴纳增值税
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- A 、1200
- B 、100
- C 、35
- D 、0
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- A 、2097.09
- B 、2700
- C 、3203.90
- D 、3600
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- A 、160
- B 、180
- C 、340
- D 、360
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- A 、160
- B 、180
- C 、340
- D 、360
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- A 、0.09
- B 、0.40
- C 、0.41
- D 、0.20
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