- 多选题下列属于我国企业内部控制基本规范要素的有()。
- A 、内部环境
- B 、信息与沟通
- C 、内部监控
- D 、风险评估
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
我国企业内部控制基本规范包括下列五个要素:
(1)内部环境;
(2)风险评估;
(3)控制活动:
(4)信息与沟通:
(5)内部监控。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】下列不属于《企业内部控制基本规范》要求中企业内部控制目标的是（ ）。
- A 、促进企业实现发展战略
- B 、信息与沟通
- C 、合理保证企业经营管理合法合规
- D 、合理保证企业资产安全
- 2 【多选题】我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要求的要素主要围绕（）等展开。
- A 、企业内部和外部信息的收集
- B 、信息在企业内部和外部相关者之间的传递
- C 、反舞弊机制
- D 、举报人保护制度
- 3 【多选题】下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对控制活动要素要求的有（）。
- A 、企业应当在董事会下设立审计委员会
- B 、企业应当运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内
- C 、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
- D 、企业应当对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险
- 4 【单选题】我国《企业内部控制基本规范》中关于信息与沟通要素要求的说法中，不正确的是（ ）。
- A 、重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层
- B 、企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行
- C 、信息系统不仅处理内部产生的信息，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部事件、行为和条件等
- D 、企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径
- 5 【多选题】下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（ ）。
- A 、企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度
- B 、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
- C 、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
- D 、企业应当加强内部审计工作
- 6 【多选题】我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求，下列表述正确的有（ ）。
- A 、企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等
- B 、不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制
- C 、授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权
- D 、会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。企业应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业，不得设置与其职权重叠的副职
- 7 【多选题】以下属于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素的要求的有（ ）。
- A 、企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求
- B 、企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
- C 、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
- D 、企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
- 8 【多选题】下列属于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素的要求的有（ ）。
- A 、企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求
- B 、企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
- C 、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
- D 、企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
- 9 【多选题】下列关于我国《企业内部控制基本规范》中，被称为企业实施内部控制的基础，是其他内部因素根基的要素的要求是（ ）。
- A 、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
- B 、企业应当在董事会下设立审计委员会
- C 、企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部和外部风险，确定相应的风险承受度
- D 、企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举，重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域，关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序
- 10 【多选题】我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要求的要素主要围绕（ ）等展开。
- A 、企业内部和外部信息的收集
- B 、信息在企业内部和外部相关者之间的传递
- C 、反舞弊机制
- D 、举报人保护制度
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