- 简答题
题干：西城汽车配件销售公司于2010年10月28日销售一批汽车配件给江南汽车修理厂,货物于当日发出,并开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。因户名开具错误,江南汽车修理厂拒收这张增值税专用发票,并于2010年11月7日将原开具的增值税专用发票的发票联及抵扣联还给西城汽车配件销售公司,要求重新开具增值税专用发票。西城汽车配件销售公司的开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废,重新开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。
题目：该项业务的《开具红字增值税专用发票申请单》上应填写哪些信息?报送时应提供哪些书面材料?
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参考答案在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】有下列（）情形者，不得开具增值税专用发票。
- A 、向小规模纳税人销售应税货物
- B 、销售报关出口货物
- C 、将自产货物用于非应税项目
- D 、将自产货物用于集体福利或个人消费
- E 、将自产货物用于投资入股
- 2 【简答题】该项业务的《开具红字增值税专用发票申请单》上应填写哪些信息?报送时应提供哪些书面材料?
- 3 【多选题】增值税专用发票的开具范围，下列说法正确的有（）。
- A 、一般纳税人在境内提供应税劳务，应开具专用发票
- B 、商业企业一般纳税人零售的服装、鞋帽等消费品，均不得开具专用发票
- C 、除另有规定外，销售免税货物不得开具专用发票
- D 、出口货物，可开具专用发票
- E 、增值税一般纳税人销售旧货，可开具增值税专用发票
- 4 【多选题】下列选项中，不可以开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、销售报关出口的货物
- B 、在境外销售应税劳务
- C 、将货物用于集体福利
- D 、向消费者个人转让不动产
- E 、将货物赠送给一般纳税人企业
- 5 【多选题】下列选项中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、房地产企业向消费者个人销售商品房
- B 、某餐厅向消费者个人提供餐饮服务
- C 、某婚介所提供的婚姻介绍服务
- D 、从事学历教育的学校提供的教育服务
- E 、某咨询公司为企业提供咨询服务
- 6 【多选题】下列选项中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
- A 、房地产企业向消费者个人销售商品房
- B 、某餐厅向消费者个人提供餐饮服务
- C 、某婚介所提供的婚姻介绍服务
- D 、从事学历教育的学校提供的教育服务
- E 、某咨询公司为企业提供咨询服务
- 7 【多选题】增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生下列情形可以按照规定开具增值税红字专用发票的有（ ）。
- A 、销售折让
- B 、销售退回，且不符合发票作废条件
- C 、开票有误，且不符合发票作废条件
- D 、应税服务中止，且不符合发票作废条件
- E 、应税服务中止，并符合发票作废条件
- 8 【多选题】下列关于开具红字专用发票的处理规定，正确的有（ ）。
- A 、自2016年8月1日起，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票
- B 、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）
- C 、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，填列《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息
- D 、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理
- E 、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息
- 9 【单选题】以下业务中不得开具增值税专用发票的是（ ）。
- A 、某超市（一般纳税人）零售的服装
- B 、某商店将劳保用品销售给工业企业
- C 、某自来水公司按照3％的征收率销售自来水
- D 、某国有粮食购销企业销售免税粮食
- 10 【多选题】下列各项中，符合红字增值税发票开具规定的有（ ）。
- A 、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息
- B 、销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》
- C 、主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中
- D 、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项正数开具
- E 、纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验
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