- 简答题
题干:某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为:(1)2011年2~4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元,预计5月份的销售收入为400000元,估计的收款情况为:当月收款50%,次月收款30%,再次月收款20%。该企业生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率为17%,城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,各月应交税金均于当月用现金完税;(2)预计2011年5月需要采购的原材料成本为120000元,预计原材料采购金额当月付款60%,下月付款40%,月初应付账款余额60000元需在本月付清;(3)预计2011年5月份以现金支付工资60000元,制造费用88000元(其中折旧10000元),其他经营性现金支出15000元,预交所得税50000元,购买设备支付现金65500元。现金不足时可向银行借款,借款金额需是1000元的倍数,现金多余时可购买有价证券,所购买的有价证券也应是1000元的倍数。2011年4月底现金余额为6800元,要求每月月末现金余额不能少于6000元。
题目:要求: (4)确定最佳资金筹措或运用数额;

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(4)确定最佳资金筹措或运用数额。
企业需借现金=26570+6000=32570(元)
但因借款需是1000元的倍数,所以应借款33000元。

- 1 【判断题】最佳资本结构是使企业筹资能力最强、财务风险最小的资本结构。 ( )
- A 、正确
- B 、错误
- 2 【简答题】(4)确定最佳资金筹措或运用数额。
- 3 【计算分析题】确定最佳资金筹措或运用数额。
- 4 【单选题】运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是()。
- A 、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)
- B 、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
- C 、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)
- D 、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
- 5 【单选题】运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是()。
- A 、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)
- B 、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
- C 、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)
- D 、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
- 6 【多选题】运用成本模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为( )。
- A 、现金持有量越小,总成本越大
- B 、现金持有量越大,机会成本越大
- C 、现金持有量越小,短缺成本越大
- D 、现金持有量越大,管理总成本越大
- 7 【判断题】最佳资本结构是使企业筹资能力最强、财务风险最小的资本结构。()
- A 、正确
- B 、错误
- 8 【多选题】运用成本模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为()。
- A 、现金持有量越小,总成本越大
- B 、现金持有量越大,机会成本越大
- C 、现金持有量越小,短缺成本越大
- D 、现金持有量越大,管理总成本越大
- 9 【计算分析题】根据资料一,确定该企业的最佳现金持有量。
- 10 【计算分析题】根据资料二:①确定该企业的最佳现金持有量。②计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
热门试题换一换
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- 纳税人销售淀粉、食用植物油和图书,均适用13%的增值税税率。( )
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