- 计算分析题
题干：某生产企业为增值税一般纳税人，2020年2月发生以下业务：(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；(2)销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；(3)销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；(4)销售2007年2月购进的设备一台（购进时该企业未纳入增值税转型试点范围），取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元；(5)因管理不善毁损上月购进的免税农产品（已抵扣过进项税额）一批，该批农产品账面成本为8.7万元，含运费成本2万元（支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票）；(6)为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明销售额4万元，增值税税额0.52万元；(7)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明销售额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。已知：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
题目：计算第(4)笔业务应纳的增值税；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案第(4)笔业务应纳增值税=6/ (1+3%)×2% =0. 12 （万元）
您可能感兴趣的试题热门试题换一换
- A公司的主要业务是开发房地产，而且其业务特点是:每开发完成一个房地产项目之后，再开发下一个房地产项目。该公司于2010年1月1日起开始开发一住宅小区，小区建成完工约需2年。公司采取边开发，边销售楼盘的策略，假定该公司在2010年各季度分别收到楼盘销售款1 000万元，3 000万元、2 500万元和2 000万元，为小区建设分别发生开发成本2 000万元、1 500万元、2 200万元和1 800万元，在2011年各季度分别收到楼盘销售款2 500万元、3 000万元，3 000万元和1 000万元，为小区建设分别发生开发成本1 000万元、1 700万元、1 500万元和300万元。小区所有商品房于2011年11月完工，12月全部交付给购房者，并办理完有关产权手续。 下列处理方法中正确的有()。
- 在信息技术环境下，信息技术的审计范围主要决定于()。
- 注册会计师评价被审计单位内部审计人员的特定工作是否足以实现审计目的时,应考虑的以下因素中,不恰当的是()。
- 如果使用审计抽样实施控制测试没有为得出有关测试总体的结论提供合理的基础，下列有关注册会计师采取的措施中，错误的是( )。
- (3)针对资料四第(1)至(3)项，假定这些控制的设计有效并得到执行，根据控制测试和实质性程序及其结果，逐项指出资料四所列控制运行是否有效，如认为运行无效，简要说明理由。将答案直接填入答题区的相应表格内。
- 根据资料（3）假定一，编制甲公司2015年6月30日出售乙公司10%股权个别财务报表的会计分录；计算合并财务报表应确认的资本公积。
- A银行承兑时未写明承兑日期，是否会导致承兑不成立？并说明理由。
- 甲公司所欠乙公司的2 000万元工程余款能否从景明写字楼拍卖所得价款中全额优先受偿？并说明理由。
- 安泰保险公司主要业务为财产保险，其客户以煤矿居多。安泰公司按照所需融资数额的一定比例，向投资者支付一笔费用来购买一种特定权利。安泰公司与投资人约定，一旦在约定时期内发生煤矿事故灾害，且煤矿企业和保险公司由此遭受的煤矿事故损失达到约定规模后，保险公司将立即向投资者发行资本票据，筹集现金或其他流动资产，用于处理煤矿事故灾害风险的赔款。根据以上信息可以判断，安泰公司的这一做法属于（ ）。
- A公司是一家连锁酒店企业。该公司在构建战略控制系统时，应考虑（ ）。
- 以下表述中正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ddQbW