甲公司控股股东韩某以及董事郝某的行为是否构成本次发行障碍？并说明理由_注册会计师考试题库

案例分析题
题干：2017年3月1日，甲股份有限公司（简称“甲公司”）拟订了《首次公开发行股份并在创业板上市招股说明书》，主要内容如下：（1）股票类型为人民币普通股（A股），公开发行1915万股，无老股转让计划。每股面值1元，发行后股本总额为8580万股。（2）甲公司最近一期期末净资产为1800万元，且不存在未弥补亏损。最近1年盈利，最近1年营业收入为4500万元。（3）本次发行采用向网下投资者询价的方式确定股票价格，最终确定为9.83元/股。采用网下向投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行。（4）由B证券公司承销，承销方式为余额包销，承销期间为60日。（5）甲公司最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。但是半年前公司监事发生过重大变化。（6）2013年12月，甲公司实际控制人韩某存在通过控制甲公司滥用停牌，损害投资者权益的情形，但该影响已经消除。2015年1月，甲公司的董事郝某受到证券交易所公开谴责。（7）公司的主营业务有两种分别为光纤器件的设计、研发、生产、销售及服务，以及食用植物油的研发、生产和销售。两种业务的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
题目：甲公司控股股东韩某以及董事郝某的行为是否构成本次发行障碍？并说明理由。

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参考答案

①实际控制人韩某的行为不构成本次发行障碍。根据证券法律制度的规定，在创业板上市的公司首次公开发行股票应满足，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形。本题韩某的行为发生在3年前且影响已经消除，不构成发行障碍。

②监事郝某的行为不构成本次发行的障碍。最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责。本题董事郝某的行为发生在1年前。

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