- 客观案例题
题干：甲造船厂2016年5月业务如下：（1）购买一批造船用材料，取得增值税专用发票，注明金额600万元；支付材料运费，取得增值税专用发票，注明运费10万元；（2）购入的一批材料，取得增值税专用发票，注明金额80万元，将该批材料送至乙锅炉厂，委托其加工成船用锅炉，支付加工费，取得的增值税专用发票，注明金额12万元；（3）与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票；（4）当期销售自造60米长的游艇3艘，收取价税合计金额1100万元；销售自制3米长的水上娱乐摩托艇20艘，收取价税合计金额24万元；（5）当月支付增值税专用设备技术维护费，价税合计0.4万元。其他相关资料：上述取得的增值税专用发票均通过认证，游艇的消费税税率为10%。要求：根据以上资料，回答下列问题。
题目：该造船厂当月可抵扣的增值税进项税合计数为（ ）万元。 - A 、128.98
- B 、130.08
- C 、131.48
- D 、131.88
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
注意区分货物、加工劳务、广告服务、运输服务等不同项目的适用税率。增值税专用设备技术维护费可价税合计抵减当期应纳增值税，不得重复抵扣进项税。
该造船厂当月可抵扣的增值税进项税=（600+80+12）×17%+10×11%+450×50%÷（1+6%）×6%=117.64+1.1+12.74=131.48（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】当期可抵扣的增值税进项税额的合计数为（ ）元。
- A 、10795.91
- B 、12374.21
- C 、12388
- D 、12479.22
- 2 【客观案例题】A酒厂本月可抵扣的增值税进项税合计为（ ）。
- A 、9523.19元
- B 、9612.31元
- C 、9654.21元
- D 、7634.04元
- 3 【客观案例题】A酒厂本月可抵扣的增值税进项税合计为（ ）元。
- A 、9316.91
- B 、9436.37
- C 、9513.15
- D 、9683.29
- 4 【客观案例题】该造船厂当月应纳的增值税（ ）万元。
- A 、29.24
- B 、31.44
- C 、31.84
- D 、32.04
- 5 【客观案例题】A酒厂本月可抵扣的增值税进项税合计为（ ）。
- A 、9523.19元
- B 、9612.31元
- C 、9654.21元
- D 、7634.04元
- 6 【客观案例题】A酒厂本月可抵扣的增值税进项税合计为（ ）。
- A 、9523.19元
- B 、9612.31元
- C 、9654.21元
- D 、7634.04元
- 7 【客观案例题】该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
- A 、10.88
- B 、0
- C 、4.68
- D 、7.28
- 8 【综合题（主观）】计算当月增值税销项税额、可抵扣的进项税额、进项税额转出和应缴纳（留抵）的增值税额。
- 9 【客观案例题】（3）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
- A 、3.3
- B 、0
- C 、1.78
- D 、1.28
- 10 【客观案例题】A酒厂本月可抵扣的增值税进项税合计为（ ）。
- A 、9523.19元
- B 、9612.31元
- C 、9654.21元
- D 、7634.04元
热门试题换一换
- 正保公司2009年12月从鹏程公司购入一台不需要安装的设备。购货合同约定，设备的价款（不含增值税）为3000000元，分3年（超过正常信用期）于每年末平均支付1000000元。2009年12月31日，甲公司收到设备并交付使用，以银行存款支付运杂费等相关费用60000元。假定正保公司以同期银行贷款利率作为折现率，同期贷款年利率为4％。则2011年应确认的融资费用为()元。(＝2.7551)
- 根据《刑法》及相关规定，下列关于缓刑犯适用禁止令的相关说法错误的是( )。
- 某法人企业总机构在北京，上海、青岛分设两个二级分支机构，2015年上海分支机构营业收入、职工工资、资产总额、三项分别是80万、30万、50万；青岛分支机构营业收入、职工工资、资产总额、三项分别是70万、40万、60万；2016年第一季度总机构汇总计算应纳税额160万元，上海分支机构第一季度预缴税款为（ ）万元。
- 根据税法规定，下列说法中正确的有（ ）。
- 税务师审核加工承揽合同，下列表述正确的有（ ）。
- 甲以分期付款方式购买乙的房屋，将自己的汽车“押”给乙作为购房的担保。双方约定，担保期间该车仍由甲使用；房屋产权变更登记于甲付清最后一笔房款后办理。下列关于本案当事人之间法律关系的说法中，正确的是（ ）。
- 下列情形中符合徇私舞弊不征、少征税款罪的“重大损失”要件的有（ ）。
- A公司收到诚意金时是否发生了增值税纳税义务？是否需要预缴增值税？
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ZReQk