- 简答题
题干：A公司为一家综合性的生产企业，增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2019年6月发生下列事项，请分析各事项流转税的处理（计算过程及结果四舍五入保留两位小数）：
题目：2019年1月销售货物30000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因质量问题被退回；
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参考答案销售货物因质量问题发生退货的，应当由购买方向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票信息表》，购买方主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中，作为销售方的A公司凭购买方提供的通知单方可开具红字专用发票，并冲减当月的销项税额30000×16%=4800（元）；
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】某小规模纳税人2011年3月销售货物，开具普通发票，注明价款8000元，当月购进材料取得增值税专用发票上注明价款6000元，当月增值税账务处理正确的是（）。
- A 、借：银行存款8000贷：主营业务收入8000
- B 、借：银行存款8000贷：主营业务收入7844.66应交税费—未交增值税155.34
- C 、借：银行存款8000贷：主营业务收入7766.99应交税费—应交增值税233.01
- D 、借：银行存款8000贷：主营业务收入7844.66应交税费—应交增值税155.34
- 2 【单选题】某公司2019年的销售收入是3750万元，2019年应收账款平均余额为600万元。一年按360天计算，则2019年的应收账款周转天数为（ ）天。
- A 、66.5
- B 、75.0
- C 、90.5
- D 、57.6
- 3 【客观案例题】2019年1月1日，甲公司向乙公司发出商品时（）。
- A 、确认发出商品12万元
- B 、确认主营业务收入20万元
- C 、结转主营业外成本12万元
- D 、确认应交税费一应交增值税3.2万元
- 4 【客观案例题】2019年1月2日，甲公司向丁公司销售产品时应确认主营业务收入（）元。
- A 、8000
- B 、10000
- C 、40000
- D 、50000
- 5 【单选题】某企业2015年销售货物收入1500万元，出租房屋收入500万元，转让房屋收入300万，接受捐赠收入100万元，政府补助收入50万元。当年实际发生业务招待费20万元，广告费支出为52万元。2014年超标广告费90万元，则2015年税前准予扣除的业务招待费和广告费的金额合计（ ）万元。
- A 、152
- B 、62
- C 、15
- D 、90
- 6 【单选题】某小规模纳税人2018年3月销售货物，开具普通发票，注明价款8000元，当月购进材料取得增值税专用发票上注明价款6000元，当月增值税账务处理正确的是（ ）。
- A 、借：银行存款 8000
贷：主营业务收入 8000 - B 、借：银行存款 8000
贷：主营业务收入 7766.99
应交税费——未交增值税 233.01 - C 、借：银行存款 8000
贷：主营业务收入 7766.99
应交税费——应交增值税 233.01 - D 、借：银行存款 8000
贷：主营业务收入 7844.66
应交税费——应交增值税 155.34
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- A 、60
- B 、30.75
- C 、30
- D 、18
- 9 【客观案例题】2019年1月1日，甲公司向乙公司发出商品时（）。
- A 、确认发出商品12万元
- B 、确认主营业务收入20万元
- C 、结转主营业外成本12万元
- D 、确认应交税费一应交增值税3.2万元
- 10 【客观案例题】2019年1月2日，甲公司向丁公司销售产品时应确认主营业务收入（）元。
- A 、8000
- B 、10000
- C 、40000
- D 、50000
热门试题换一换
- 公司2011年营业账簿和其他账簿应缴纳的印花税是()元。
- 下列各项中，应当征收印花税的应税凭证的是( )。
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- 根据增值税规定，下列行为需要填列在增值税纳税申报表“（一）按适用税率计税销售额”中的有（ ）。
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