- 综合题（主观）
题干：3.某企业位于市区，系增值税一般纳税人,假定2019年度购进和销售货物的增值税适用税率均为13%,年末增值税无留抵税额和待抵扣进项税额。2019年度按会计核算的利润总额为依据预缴企业所得税，享受的税收优惠政策及资产损失能提供留存备查的相关资料。2019年度利润表(摘要)如下：税务师对该企业2019年度的纳税情况进行审核，发现如下纳税相关问题：(1)2019年度管理费用中累计列支了业务招待费60000元；(2)5月18日该企业投资的A公司注销，从A公司分得剩余资产250000元。已知A公司注销时的《剩余财产计算和分配明细表》载明剩余资产2500000元，其中累计未分配利润和盈余公积合计400000元，企业投资额为200000元，投资比例10%,分配的资产金额250000元。其中确认的股息金额40000元。账务处理：借：银行存款250000贷：长期股权投资200000投资收益50000(3)7月18日收回2018年度已经作坏账损失核销并在企业所得税税前扣除的应收账款60000元。账务处理：借：银行存款60000贷：营业外收入60000(4)8月16日收到购货方支付拖欠的货款2000000元，以及货款的利息30000元。账务处理：借：银行存款2030000贷：应收账款2000000财务费用30000(5)8月24日与销售方协商，原订购的货物不再购进，预付的70000元货款作为违约金支付给销售方，收到销售方开具的收款凭证。账务处理：借：营业外支出70000贷：预付账款70000(6)10月24日将一批被盗电脑进行核销。根据企业资产损失核销审批表显示，这批电脑于2019年4购进，购置时均取得增值税专用发票，合计金额200000元，税额26000元，进项税额均按规定抵扣，截止被盗时会计上已累计计提折旧额80000元，从保险公司取得理赔30000元。账务处理：①借：固定资产清理?120000累计折旧80000贷：固定资产200000②借：银行存款30000营业外支出90000贷：固定资产清理120000假定除上述问题外，企业的其他处理与纳税无关。
题目：请填写所附2019年度A105000《纳税调整项目明细表》（摘要）（无纳税调整的项目不填写）。 2019年度A105000《纳税调整项目明细表》（摘要） 单位：元
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参考答案
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】纳税人填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第28行“减免所得税额”不得填报下列（）项目。
- A 、过渡期税收优惠减免的企业所得税额
- B 、国家需要重点扶持的高新技术企业减免的企业所得税额
- C 、企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
- D 、符合条件的小型微利企业减免的企业所得税额
- 2 【单选题】企业所得税年度申报表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于（ ）。
- A 、收入类调整项目
- B 、资产类调整项目
- C 、扣除类调整项目
- D 、与取得收入无关的调整项目
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- 4 【综合题（主观）】请计算2019年度的应纳企业所得税 税额及应补（或退）的企业所得税额。
- 5 【综合题（主观）】请填写所附2018年度A105000《纳税调整项目明细表》（摘要）（无纳税调整的项目不填写）。
- 6 【综合题（主观）】填写该公司2019年6月的《增值税纳税申报表附列资料（二）》（摘要）中的税额。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业2019年度应纳税所得额。
- 8 【客观案例题】关于2019年度该企业的应纳税所得额的计算，正确的有（ ）。
- A 、广告费用应调增应纳税所得额252万元
- B 、捐赠支出应调增应纳税所得额13.49万元
- C 、先进技术转让应调减应纳税所得额500万元
- D 、新产品开发费用应调减应纳税所得额120万元
- 9 【客观案例题】该企业2019年度应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
- 10 【综合题（主观）】计算该企业2019年度应纳税所得额。
热门试题换一换
- 下列费用中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时准予扣除的有（）。
- 甲公司应收乙公司货款350万元，由于经济趋势波动乙公司经营状况急剧下降，难以偿还欠款，经过协商双方决定免除50万元债务，剩余的部分以乙公司的享有的对某企业的公允价值为260万元的27%份额的股权来抵偿债务的80%，剩余的部分以银行存款偿还。则甲公司得到的抵债的股权的入账价值是（）万元。
- 企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
- 张先生2015年第二次行权时应缴纳的个人所得税为（ ）元。
- 根据特别纳税调整和同期资料跟踪管理的相关规定，下列内容中属于跟踪年度重点分析和评估的有（ ）。
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- 2016年3月，财政部、国家税务总局颁布的《营业税改征增值税试点实施办法》的法律层次是（ ）。
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