- 客观案例题
题干：2020年年初某企业进行2019年的所得税汇算清缴，自行申报的产品销售收入为700万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所得税审计，发现下列问题：（1）企业发生的业务招待费10万元全额列入管理费用。（2）财务费用中有支付给关联企业（非金融企业）的利息20万元，借款金额60万元，银行同期同类贷款年利率为14%，关联企业对该企业的权益性投资额为25万元。（3）企业营业外支出中列支工商部门罚款5万元、直接对贫困山区的捐款5万元、合同违约金2万元。（4）对外赞助支出共30万元，其中广告性质的赞助支出13万元。（5）管理费用中列支4万元，为2019年12月融资租入机器设备发生的当期租赁费用。（6）当年实发合理的工资总额为110万元（含支付给残疾职工的工资10万元）。（7）企业在填报申报表时，将2万元的国库券利息收入计入应税收入总额。要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：该企业2019年度应纳税所得额为（ ）万元。 - A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
应纳税所得额=-15+6.5+13+5+5+17+4-10-2=23.5（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】该企业2009年度应纳税所得额为()万元。
- A 、28.7
- B 、193.7
- C 、28.65
- D 、193.65
- 2 【不定项】该企业2011年度应纳税所得额是()万元。
- A 、844
- B 、855
- C 、868.5
- D 、894
- 3 【客观案例题】该企业2015年应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、520
- B 、434.8
- C 、960.4
- D 、430
- 4 【客观案例题】该企业2018年度应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
- 5 【客观案例题】该企业2018年度应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
- 6 【客观案例题】2019年该企业应缴纳企业所得税（）万元。
- A 、66.26
- B 、71.44
- C 、71.80
- D 、72.51
- 7 【客观案例题】2019年境内应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、76.11
- B 、245.41
- C 、205.51
- D 、200.41
- 8 【客观案例题】2019年应纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、21.08
- B 、16.03
- C 、41.60
- D 、46.60
- 9 【客观案例题】该企业2019年应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、372.81
- B 、282.81
- C 、448.31
- D 、420.81
- 10 【客观案例题】2019年该企业应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、130.8
- B 、179.77
- C 、192.27
- D 、219.77
热门试题换一换
- 可扣除的经营场所月租金为()。
- 按照城镇土地使用税的规定，下列表述正确的有( )。
- 企业在可行权日之后至结算日前的每个资产负债表日，现金结算的股份支付的公允价值变动应计入()。
- 下列不属于禁止利用行政强制权谋取利益原则的具体要求的是（ ）。
- 中国公民张先生2015年由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资2800元和3600元。张先生2015年6月应纳个人所得税税额为（ ）元。
- 中国公民方某为某出版社专业作家，月工资3500元，2015年12月该出版社出版了方某的中篇小说，支付稿费4000元，同月方某从电视剧制作中心获得剧本使用费10000元。2015年12月方某应缴纳个人所得税（ ）元。
- 某企业签订进料加工复出口货物合同，2016年5月进口料件到岸价格折合人民币300万元，海关征收关税18万元，当月将部分完工产品出口，FOB价折合人民币500万元。该企业进料加工计划分配率为65%，完工产品内销时适用的增值税征税率为17%，退税率为16%，按照实耗法计算，该企业当期不得免征和抵扣税额是（ ）万元。
- 关于资产的计价和折旧的规定，下列说法中错误的有（ ）。
- （3）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
6poPO