预测该公司2000年资金需要总量及需要新增加的资金量;_中级会计职称考试题库

综合题（主观）
题干：赤诚公司1995—1999年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如表所示。[002-003-003-000-9787514133608-image/002-003-003-000-9787514133608-005-005.jpg]已知该公司1999年资金完全来源于自有资金(其中,普通股1000万股,共1000万元)和流动负债。1999年销售净利率为10%,公司拟按每股0.2元的固定股利进行利润分配。公司2000年销售收入将在1999年基础上增长40%。2000年所需对外筹资部分可通过面值发行10年期、票面利率为10%、到期一次还本付息的公司债券予以解决,债券筹资费率为2%,公司所得税税率为33%。
题目：预测该公司2000年资金需要总量及需要新增加的资金量;

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参考答案

预测该公司2000年资金需要总量及需要新增加的资金量
资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元)
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元)

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