- 综合题(主观)
题干:位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)因乙商场2013年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务,乙商场开具了增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
题目: 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 计算甲企业3月份应缴纳的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
甲企业3月份应缴纳的增值税=70×17%-[4×11%+3.06+3.4+1.7×(1-40%)]=3.98(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (3)计算该银行第2季度手续费收入应缴纳营业税;
- 2 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算该银行第2季度向生产企业贷款应缴纳营业税;
- 3 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算企业当年广告费的调整额;
- 4 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业当年“三费”应调整的所得额;
- 5 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (8)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 6 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (9)A国分支机构在我国应补缴企业所得税额;
- 7 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (4)计算企业2011年的会计利润总额;
- 8 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (6)计算企业2011年营业外支出纳税调整额;
- 9 【计算题】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 计算秀雅公司进口化妆品应缴纳的税金;
- 10 【综合题(主观)】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 计算秀雅公司本月内销应缴纳的消费税。
热门试题换一换
- 上市公司收购行为完成后,下列情形符合法律规定的有( )。
- 根据企业国有资产法律制度的规定,国有独资企业的下列人员中,除国务院和地方人民政府另有规定的以外,由履行出资人职责的机构任免的有( )。
- 下列关于评估重大错报风险的说法,不正确的是( )。
- 甲公司从乙农场购入10头种牛,乙农场违约,将部分带有传染病的种牛交付给甲公司,致使甲公司所饲养的其他奶牛大量患病造成财产损失。对此,甲公司要求乙农场承担责任的方式是()。
- 计算甲公司20×1年度的应纳税所得额和应交所得税。
- 针对上述第(5)项,指出审计项目组在了解管理层是否以及如何评估估计不确定性的影响时,还可能需要考虑哪些事项。
- 根据资料(3),计算2013年12月31日该生产线的可收回金额。计算2013年12月31日该生产线应计提的固定资产减值准备金额,并编制相应的会计分录。
- 由于通货紧缩,某公司不打算从外部融资,而主要靠调整股利分配政策,扩大留存收益来满足销售增长的资金需求。历史资料表明,该公司经营资产、经营负债与营业总额之间存在着稳定的百分比关系。现已知经营资产销售百分比为75%,经营负债销售百分比为15%,计划下年营业净利率10%,股利支付率20%,若预计下一年单价会下降2%,则据此可以预计下年销量增长率为()。
- 编制乙公司2×14年、2×15年、2×16年与股份支付有关的会计分录。
- 下列各项税收法律法规中,属于国务院制定的行政法规是()。
- 蓝河公司能否以“买卖不破租赁”为由拒绝C公司要求其腾退房屋的要求?并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载