- 客观案例题
题干：甲百货商场为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：（1）采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。（2）采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链作价1356元，从消费者处收取新旧项链差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱作价1243元，从消费者处收取新旧冰箱差价款2373元。（3）销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票；另销售自己使用过的2009年购入的小汽车，纳税人针对该业务未放弃减税权，开具普通发票，取得含税收入86520元，支付不含税运输费2200元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（4）销售自己使用过的包装箱，取得含税收入9040元，支付不含税运输费500元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（5）采取平销返利方式销售货物，取得含税销售额264420元，上月已从供货方取得增值税专用发票并抵扣了进项税额，本月从供货方收取含税销售额10%的返还收入26442元。（6）销售蔬菜取得销售收入120000元，支付不含税运输费1200元，取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元，支付不含税运输费800元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（7）销售鸡蛋取得销售收入40000元，支付不含税运输费1300元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（8）以买一赠一方式销售睡衣，顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子，睡衣的平均不含税销售价格为85元/套，袜子的平均不含税销售价格为2元/双，本月共计销售睡衣10套。（9）外购一批原材料，取得普通发票上注明的价税合计金额22600元，支付不含税运输费1300元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（10）外购一批木制一次性筷子，用于本商场职工食堂，取得增值税专用发票上注明的价款30000元，增值税3900元，支付不含税运输费1400元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（11）外购一批化妆品对外赠送，取得增值税专用发票上注明的价款40000元，增值税5200元，支付不含税运输费1500元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（12）因管理不善导致上月购进的一箱淀粉霉烂变质，该箱淀粉的账面成本为5000元。（其他相关资料：上月购进的淀粉已经抵扣过进项税额；上期留抵税额20000元）要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：甲商场业务（12）应转出的进项税额为（ ）元。 - A 、300
- B 、650
- C 、285
- D 、400
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
应转出的进项税额=5000×13%=650（元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】转出的进项税额为()元。
- A 、11741.9
- B 、11900
- C 、0
- D 、11811.9
- 2 【单选题】该企业转出的进项税额为()元。
- A 、50000
- B 、5068.38
- C 、5950
- D 、5082.38
- 3 【客观案例题】当月该企业进项税额转出（ ）元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
- 4 【客观案例题】当期应转出的进项税额合计数（ ）元。
- A 、3612.3
- B 、3850.5
- C 、3964.2
- D 、4002.7
- 5 【客观案例题】当月该企业进项税额转出（ ）元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
- 6 【客观案例题】甲商场业务（12）应转出的进项税额为（ ）元。
- A 、undefined
- B 、undefined
- C 、undefined
- D 、undefined
- 7 【客观案例题】甲商场业务（12）应转出的进项税额为（ ）元。
- A 、undefined
- B 、undefined
- C 、undefined
- D 、undefined
- 8 【客观案例题】甲商场业务（12）应转出的进项税额为（ ）元。
- 9 【客观案例题】当月该企业进项税额转出（ ）元。
- 10 【客观案例题】当月该企业进项税额转出（ ）元。
- A 、8947.30
- B 、9975.56
- C 、8988.4
- D 、12110.00
热门试题换一换
- 根据有关司法解释，下列关于保证期间内债权债务变动法律后果的说法中，正确的是（）。
- 三江集团公司承建某项建筑工程后，将该工程让无特种作业操作资格证书的王某承包。王某承包后，施工期间发生重大事故。省建设厅决定暂扣该集团公司安全生产许可证3个月。随后，市安全监督管理局决定对该集团公司罚款3万元。根据《行政处罚法》，下列关于本案行政决定的性质与效力、适用程序、听证范围的说法中，正确的有（）。
- 江某是宏海经贸公司的法定代表人。2005年6月至2007年1月，江某通过王某以2万元价格从外地某公司购买增值税专用发票75份，涉及税款将近160万元，并已全部抵扣。2006年6月至2008年2月，在没有货物交易的情况下，江某以宏海经贸公司名义向7家公司开具增值税专用发票100多份，涉及税款230万余元。江某通过同乡吕某找到翔宇货运公司。翔宇货运公司具有自开票资格。2008年4月至10月，为江某虚开运输发票882份，票面金额合计821万元，折合可抵扣税款57万余元。现江某在逃。税务机关将此案移送公安机关。根据法律规定，本案公安机关可以采取的侦查措施有（）。
- 关于递延所得税资产的说法，正确的有（）。
- (3)2010年度该企业实现的会计利润总额是()万元?
- 个人股权转让所得纳税申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，应由主管税务机关核定的计税依据有（）。
- 分析税务所的执法行为有何不妥。
- 业务（2）应纳的印花税是（ ）元。
- 下列关于法院对案件处理的做法中，正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
WO0rn