- 简答题
题干:甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在上海,乙公司总部在杭州,丙公司总部在拉萨。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。(1)甲公司为扩大市场规模,进入江浙市场,于2013年1月着手筹备收购乙公司100%的股权,经双方协商同意,聘请具有证券业务资格的资产评估机构进行价值评估。经过评估,甲公司价值为60亿元,乙公司价值为15亿元,预计并购后的整体公司价值为85亿元,从价值评估结果看,甲公司收购乙公司能够产生良好的并购协同效应,在华东地区扩大规模,增强市场控制力。经过一系列并购流程后,双方于2013年4月1日签署了并购合同,合同约定,甲公司需支付并购对价15亿元,在并购合同签署后6个月内支付完毕。甲公司主要依靠自有资金支付并购对价。2013年8月底前,甲公司全额支付了并购对价,并办理完毕全部并购交易相关手续,甲公司在并购后整合过程中,为保证乙公司经营管理顺利过渡,留用了乙公司原管理层的主要人员及业务骨干,并对其他人员进行了必要的调整;将本公司行之有效的管理模式移植到乙公司;重点加强了财务一体化管理,向乙公司派出财务总监,实行资金集中管理,统一会计政策和会计核算体系。(2)2014年1月,在成功并购乙公司的基础上,甲公司又着手筹备并购丙公司。2014年5月,双方经过多轮谈判后达成一致意见签署并购合同。合同约定,甲公司需支付并购对价15亿元。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资11亿元。甲公司就此次并购有两种外部融资方式可供选择,一是并购贷款;二是定向增发普通股。假定不考虑其他因素。
题目:根据资料(1)(2),说明甲公司并购乙公司和丙公司的类型。
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参考答案
①按并购双方所处的产业分类,可分为横向并购、纵向并购、多元化并购。甲公司并购乙公司和并购丙公司均属于横向并购。表现为“甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。”
②按被并购方的态度分类,可分为友善并购、敌意并购。甲公司并购乙公司和并购丙公司均属于友善并购。表现为“2014年1月,在成功并购乙公司的基础上,甲公司又着手筹备并购丙公司。2014年5月,双方经过多轮谈判后达成一致意见签署并购合同。”说明甲公司并购乙、丙公司均是通过友好协商完成。
③按并购方的身份分类,可分为产业资本并购、金融资本并购。甲公司并购乙公司和并购丙公司均属于产业资本并购。原因是甲公司不属于金融企业。
④按收购资金来源分类,可分为杠杆收购、非杠杆收购。甲公司并购乙公司属于非杠杆并购。表现为“甲公司主要依靠自有资金支付并购对价”,并购丙公司属于杠杆并购,表现为“合同约定,甲公司需支付并购对价15亿元。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资11亿元”。
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