- 组合型选择题甲公司2016年年度利润总额为2 600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2 000万元， 折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25%，当年为固定资产折旧年限第一年，递 延所得税资产和递延所得税负侦期初余额均为0，下列说法中,正确的有（）。 Ⅰ .甲公司2016年当期所得税为750万元 Ⅱ .甲公司2016年当期所得税为700万元 Ⅲ.甲公司2016年所得税费用为750万元 Ⅳ.甲公司2016年所得税f用为700万元
- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅰ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅱ、Ⅳ
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A】
固定资产会计折旧=2 000 x2/10 = 400(万元），税法折旧=2 000 x 1/10 =200(万元），产 生可抵扣暫时性差异200万元，应确认递延所评 税资产=200 x 25% = 50(万元）；确定当期所得 税=应纳税所得额x税率=[2 600 + 200 + (400 - 200)] x25% =750(万元）；确定利润表中的所得 税费用=当期所得税±递延所得税= 750-50 = 700(万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【组合型选择题】 甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0.企业所得税税率为25%。当年为固定字长折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。 I.甲公司2010年当期所得税为750万元 II.甲公司2010年当期所得税为700万元 III.甲公司2010年所得税费用为750万元 IV.甲公司2010年所得税费用为700万元
- A 、I、IV
- B 、II、III
- C 、I、III
- D 、II、IV
- 2 【选择题】某公司2010年税后利润总额为500万元，按规定提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为10%和5%，预计2011年追加投资资本200万元。公司的目标资本结构维持现有的权益资本占40%，债务资本占60%。若该公司采用剩余股利分配政策，则该公司2010年可用于派发的现金股利为（）万元。
- A 、280
- B 、345
- C 、330
- D 、500
- E 、1000
- 3 【组合型选择题】甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。 Ⅰ.甲公司2010年当期所得税为750万元Ⅱ.甲公司2010年当期所得税为700万元Ⅲ.甲公司2010年所得税费用为750万元Ⅳ.甲公司2010年所得税费用为700万元
- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- 4 【组合型选择题】甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。 Ⅰ.甲公司2010年当期所得税为750万元Ⅱ.甲公司2010年当期所得税为700万元Ⅲ.甲公司2010年所得税费用为750万元Ⅳ.甲公司2010年所得税费用为700万元
- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- 5 【组合型选择题】甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。 Ⅰ.甲公司2010年当期所得税为750万元Ⅱ.甲公司2010年当期所得税为700万元Ⅲ.甲公司2010年所得税费用为750万元Ⅳ.甲公司2010年所得税费用为700万元
- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- 6 【组合型选择题】甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。 Ⅰ.甲公司2010年当期所得税为750万元Ⅱ.甲公司2010年当期所得税为700万元Ⅲ.甲公司2010年所得税费用为750万元Ⅳ.甲公司2010年所得税费用为700万元
- A 、Ⅰ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅱ、Ⅲ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- E 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- 7 【选择题】某公司某年末利润总额为15000万元，利息费用为5000万元，则该公司已获利息倍数（）。
- A 、5
- B 、3
- C 、2
- D 、4
- 8 【选择题】某公司某年末利润总额为15000万元，利息费用为5000万元，则该公司已获利息倍数（）。
- A 、5
- B 、3
- C 、2
- D 、4
- 9 【选择题】某公司某年末利润总额为15000万元，利息费用为5000万元，则该公司已获利息倍数（）。
- A 、5
- B 、3
- C 、2
- D 、4
- 10 【选择题】甲公司2017年年度实现利润总额3 000万元，该公司所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负侦不存在期初余额，与所得税核算相关的事项有：（1 )2017年1月开始计 提折旧的一项固定资产原值为1 500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计 提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0),假定税法规定的使用年限与会计 规定相同。（2)向关联企业捐赠现金500万元,假定税务不准许税前扣除。（3)当期取得作 为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2017年年末的公允价值为1 200万元，税务 规定，以公允价值丨tS的金融资产持有期间市价变动不计人应纳税所得额。⑷违反环保法规 定支付罚款250万元。（5)期末对持有的存货计提了 75万元的存货跌价准备。不考虑其他因 索的影响，甲公司2017年年度所得税费用为（）万元。
- A 、965.25
- B 、918.75
- C 、850
- D 、893.75
- E 、937.50
热门试题换一换
- （）承担投资顾问业务的合规和风控职责，负责对投资顾问业务进行合规审查。
- 关于资产配置说法正确的有（ ）。 Ⅰ.资产配置通常是将资产在低风险、低收益证券与高风险、高收益证券之间进行分配 Ⅱ.资产配置包括全球资产配置、大类资产配置、行业风格配置三大层次 Ⅲ.资产配置以资产类别的历史表现与投资者的风险偏好为基础 Ⅳ.资产配置包括基金公司对基金投资方向和时机的选择
- 以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。 Ⅰ.持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算Ⅱ.持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成Ⅲ.保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止Ⅳ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度
- 一般买卖双方对价格的认同程度通过（）的大小得到确认。
- A公司持有B公司30%股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。Ⅰ.A公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值Ⅱ.为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益Ⅲ.投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性；Ⅳ.因不可抗力，在投资时A公司无法取得B公司相关资料。
- 下列各项中，应计入营业外收入的是（）。
- （ ）这一指标可以通过贷款总额与总资产的核心存款与总资产的比率（核心存款比例)这两种指标换算得到。
- 以下属于非经常性损益的有（）。 Ⅰ.长期股权投资的处置收益 Ⅱ.增值税出口退税 Ⅲ.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 Ⅳ.债务重组损益
- 以下关于发行公司债券的说法正确的是（）。Ⅰ.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行Ⅱ.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债券Ⅲ.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券Ⅳ.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
- 证券投资分析的目标包含（）。Ⅰ.实现投资决策的科学性Ⅱ.实现证券投资净效用最大化Ⅲ.实现投资的收益最大化Ⅳ.实现投资风险的最小化
- 在组建证券投资组合时，投资者需要注意（）。Ⅰ.威廉指标的适用性Ⅱ.个别证券的选择Ⅲ.投资时机的选择Ⅳ.多元化
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
VOP8R