- 多选题某技术服务企业发生的下列进项税,不得从销项税中抵扣的有()。
- A 、购买汽车所发生的进项税
- B 、购买办公用复印机所发生的进项税
- C 、购进餐饮服务发生的进项税
- D 、购买商品用于职工福利所发生的进项税额

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【正确答案:C,D】
选项CD为不得抵扣的进项税;选项AB为可抵扣的进项税。

- 1 【多选题】企业发生的下列项目不得在企业所得税前扣除的有( )。
- A 、企业计提未经核准的坏账准备金
- B 、企业计提的用于环境保护和生态恢复的专项资金
- C 、企业实际缴纳的增值税
- D 、持有投资期间的投资成本
- 2 【多选题】企业发生的下列各项业务中,应计入利润表“其他综合收益”项目的有( )。
- A 、收到投资者投入的银行存款大于实收资本的差额
- B 、可供出售金融资产公允价值暂时性变动
- C 、自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时,公允价值大于账面价值的差额
- D 、接受捐赠形成的经济利益流入
- 3 【多选题】下列各项中,属于信息技术基础设施库服务支持流程和目标的有( )。
- A 、配置管理
- B 、事件管理
- C 、能力管理
- D 、变更管理
- 4 【单选题】A企业20×1年为开发新技术发生研究开发支出共计500万元,其中研究阶段支出100万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为50万元,符合资本化条件后发生的支出为350万元,20×1年底该无形资产达到预定用途,形成的无形资产,预计使用年限为5年,采用直线法摊销,税法与会计规定的使用年限和摊销方法相同。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。假定该项无形资产从20×2年1月开始摊销,20×2年税前会计利润为2 000万元,适用的所得税税率为25%,无其他纳税调整事项,则下列说法正确的是()。
- A 、企业20×2年的应交所得税为473.75万元,不存在递延所得税的处理
- B 、企业20×2年的应交所得税为491.25万元,不存在递延所得税的处理
- C 、企业20×2年的应交所得税为500万元,同时确认递延所得税负债8.75万元
- D 、企业20×2年的应交所得税为491.25万元,同时确认递延所得税负债8.75万元
- 5 【综合题(主观)】某企业为李某支付技术服务报酬应代付的个人所得税。
- 6 【多选题】某技术服务企业的下列进项税,不得从销项税中抵扣的有()。
- A 、购买货车所发生的进项税
- B 、购买办公用复印机所发生的进项税
- C 、管理不善造成会议室损失而进行修复所发生的进项税
- D 、购买商品用于职工福利所发生的进项税额
- 7 【计算分析题】该高新技术企业签订技术服务合同应缴纳印花税;
- 8 【计算分析题】该高新技术企业签订技术服务合同应缴纳印花税;
- 9 【单选题】居民企业发生的下列支出中,不得在企业所得税税前扣除的是( )。
- A 、逾期归还银行贷款的罚息
- B 、企业内营业机构之间支付的租金
- C 、未能形成无形资产的研究开发费用
- D 、以经营租赁方式租入固定资产的租金
- 10 【单选题】居民企业发生的下列支出中,不得在企业所得税税前扣除的是( )。
- A 、逾期归还银行贷款的罚息
- B 、企业内营业机构之间支付的租金
- C 、未能形成无形资产的研究开发费用
- D 、以经营租赁方式租入固定资产的租金
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