- 计算分析题
题干：某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4000万元,需要保证的年末现金比率为50%。
题目：根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。
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参考答案(1)填列表格如下:
(2)各项目计算如下:
A=1000+31000-30000=2000(万元)
B=A+(-500)=2000-500=1500(万元)
C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000(万元)
D=1000+1000=2000(万元)
E=37000+3000-D=37000+3000-2000=38000(万元)
F=2500-3000=-500(万元)
G=2500+36500-40000=-1000(万元)
H=4000×50%=2000(万元)
I=H-G=2000-(-1000)=3000(万元)
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