- 综合题（主观）
题干：境内A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,2014年3月发生的业务如下:(1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买笔、复印纸等办公用品,取得增值税专用发票,注明金额20000元;(2)取得国内不含税运输收入150000元;国际运输收入300000元;(3)为B企业提供仓储服务,价税合计收取50000元;将新购叉车出租给C企业使用20天,收取含税租金6000元。要求:根据上述资料回答下列问题(假定可抵扣进项税的发票均经过了认证,出口退税率采用征税率):
题目：A公司当月增值税的销项税额。
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参考答案A公司国内运输收入采用11%的增值税率;为B企业提供仓储服务采用6%的增值税率,出租有形动产叉车按照17%的税率计税。该企业当期增值税销项税额=150000×11%+50000÷(1+6%)×6%+6000÷(1+17%)×17%=16500+2830.19+871.79=20201.98(元)。
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