- 计算分析题
题干：某商业企业是增值税一般纳税人，2017年2月增值税留抵税额3000元，3月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收入150000元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税17000元，将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入79100元。和B食品厂结账，支付B食品厂45200元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入6000元。其他相关资料：上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣。
题目：该企业当期应纳的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案该企业出租广告位按照不动产经营租赁计算缴纳增值税，由于该企业选择了简易计税方法，适用5%的征收率计税。
出租广告位应纳增值税=40000÷（1+5%）×5%=1904.76（元）
该企业当期应纳增值税=60826.5-41940+1904.76=20791.26（元）。
您可能感兴趣的试题热门试题换一换
- 资源税是对在中华人民共和国境内开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税，下列关于资源税的表述，正确的有()。
- 某有限责任公司注册资本为人民币2000万元，2010年税后利润为300万元，累计已提取法定盈余公积金600万元。根据规定，该公司当年法定盈余公积金应提取的数额为()。
- 2009年1月1日，甲公司就A技术方案在美国提出发明专利申请，2009年4月1日，甲公司又就B技术方案在法国提出发明专利申请。甲公司拟向我国专利行政部门提出“A+B”技术方案的发明专利申请。根据专利法律制度的规定，甲公司最晚应当于（ ）之前提出申请，才可以同时享有A方案和B方案的优先权。
- 替代产品销售额正在逐步上升，对于一个企业来讲属于（ ）。
- 公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定的事项包括（ ）。
- 针对资料一，指出A和B注册会计师参与其他重要组成部分风险评估程序的性质、时间安排和范围主要受哪些因素的影响。
- 如果会计师事务所决定接受或保持客户关系和具体业务，下列事项中属于会计师事务所接下来要做的事项的有（ ）。
- 关于供应链管理（SCM）理解不正确的是（ ）。
- 如果股票A和股票B报酬率的相关系数为1,证券组合中股票A占40%,股票B占60%,该组合的预期报酬率和标准差是多少？
- 计算该企业2018年应纳税额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Pa1ey