- 综合题（主观）
题干：某市房地产集团于2019年1月发生了以下业务：（1）集团总部取得了保本保收益型理财产品的投资收益106万元；转让了持有的某基金产品，卖出价为63.6万元,买入价为53万元。（2）集团总部将自有资金2亿元无偿调拨给下属项目公司，向银行支付了汇款手续费530元，并取得了增值税专用发票。向银行支付了贷款利息5300万元，取得了银行以“融资服务费”名目开具的增值税专用发票。（3）项目公司开发写字楼项目，《建筑施工许可证》注明的开工日期为2018年6月1日。向国外某公司支付了设计费，合同约定不含税金额为600万元。向分包单位（增值税一般纳税人）支付了施工服务费，取得增值税专用发票中注明的价款为1000万元。（4）据相关部门预测，截至2018年12月31日，写字楼项目价税合计销售收入为11.1亿元,建筑安装成本为5亿元、设计及测绘费成本为1亿元（均不含增值税、供应商采用一般计税方法），向政府支付土地价款为2.22亿元。项目总可售建筑面积为9万平方米,已售建筑面积为4.5万平方米。（5）项目公司还开发了一住宅项目（与项目公司所在地不为同一县），住宅项目采用简易计税方法，当期取得预售收入价税合计8400万元。营销团队为了促销随机送出2000台便携式风扇，其市场平均售价和实际采购价格均为5.85元/台，购进时取得的增值税专用发票注明不含税价款为1万元。（6）项目公司采购了一套会议系统设备，取得了增值税专用发票。财务人员认为设备共用于写字楼项目和住宅项目，需要作为“当期无法划分的全部税额”，按规定进行进项税额转出。（其他相关资料：集团公司及项目公司均位于某市区，均为增值税一般纳税人，代扣代缴手续在当月完成）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算项目公司在业务（3）中可以抵扣的进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案业务（3）中可以抵扣的进项税额=1000×10%+36=136（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算业务(1)中可抵扣的进项税额；
- 2 【综合题（主观）】计算业务(2)可以抵扣的进项税；
- 3 【综合题（主观）】计算业务(3)可以抵扣的进项税；
- 4 【综合题（主观）】计算业务(4)可以抵扣的进项税、应确认的销项税及消费税；
- 5 【综合题（主观）】计算项目公司在业务（5）中的当期可以抵扣的进项税额以及视同销售的销项税额。
- 6 【综合题（主观）】计算业务（3）可以抵扣的增值税。
- 7 【综合题（主观）】计算业务（4）可抵扣的进项税额。
- 8 【综合题（主观）】计算业务（5）可抵扣的进项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算项目公司在业务（3）中可以抵扣的进项税额。
- 10 【综合题（主观）】计算项目公司在业务（5）中的当期可以抵扣的进项税额以及视同销售的销项税额。
热门试题换一换
- 要求： 根据上述资料，分析、计算各业务应确认的预计负债或资产减值损失，并编制ABC公司有关会计分录。
- 依据《城镇土地使用税暂行条例》相关规定，经批准对城镇内集贸市场用地城镇土地使用税税额进行征免，具体征税或免税的确定权在（ ）。
- 舞弊的发生一般都同时具备下列()风险因素。
- 依据企业所得税法的规定,下列企业属于我国企业所得税纳税人的有( )。
- 下列有关舞弊和法律法规的相关表述中不正确的是（ ）。
- 计算该企业销售使用过的机器设备应缴纳的增值税额。
- 下列各项中，符合我国税收立法规定的有（ ）。
- 计算该锂电池项目的权益资本成本；
- 简要分析大数据时代长安汽车战略转型中营销管理方面发生的转变；
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
PAp58